529A 플랜은 장애인 가정을 돌보는 데 도움을줍니다.

Chris Chen 저

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장애인을 돌보는 가정은 소위 ABLE 법의 통과로 2014 년 12 월 의회에서 큰 힘을 얻었습니다. 그 법은 장애가있는 사람들의 필요를 충족시키기 위해 세금 혜택을받는 "529A"계좌를 만들었습니다 - 가족이 대학을 위해 저축하는 계좌와 비슷합니다. 특별한 필요를 가진 사람들의 가족을위한 재정 계획 환경이 크게 변경되었습니다.

계정 세부 정보

ABLE Act가 승인 한 529A 계정은 529 개의 대학 저축 계획을 모방 한 것입니다. 다음은 대학 529와는 다른 점을 포함하여 529A 계획에 대한 몇 가지 구체적인 내용입니다.

• 가족은 사회 보장국의 장애인 정의를 충족하는 개인에 대해 529A 구좌를 개설 할 수 있습니다. 그러한 정의는 사람이 "실질적인 이익을 얻는 고용"(본질적으로 임금을 받고 일하는)에 참여할 수 없도록 만드는 조건을 요구합니다. 이 상태는 최소 12 개월 이상 지속되거나 사망 할 것으로 예상됩니다. 마지막으로, 529A 구좌의 수혜자는 26 세 이전에 자격이 부여 된 장애로 진단 된 것이 틀림 없습니다.
• 대학 저축 판과 마찬가지로 529A 계획이 주에 의해 수립 될 것입니다. 아마도 529 개 대학 계획을 감독하는 동일한 주 기관이 529A 계획을 담당하게 될 것입니다.
• 각 수혜자 이름에는 오직 하나의 529A 계정 만있을 수 있으며 계정은 일반적으로 수혜자가 거주하는 주에 위치합니다. 이는 529 개 대학 계획과 다릅니다. 하나의 수익자에 대해 여러 개의 529가있을 수 있으며 어떤 주에도 계좌를 배치 할 수 있습니다 (거주 주 계정의 경우 세금 혜택이 더 우수 할 수 있음).
• 수익자에 대한 지출은 거주 국가에서만 가능합니다. 이를 통해 연방 및 주정부 기관의 준수 확인이 간소화됩니다.
• 529A 기부는 세후 달러로 이루어지며 모든 출처의 수혜자 당 연간 14,000 달러 (2015 년)로 제한됩니다. 개별 주에서는 추가 세금 혜택을 제공하기로 선택할 수 있습니다.
• 529A의 투자 증가는 세금이 면제됩니다.
• 529A 구좌에서의 분배 (인출)는 자격있는 비용을 지불하는 데 사용되는 한 세금이 면제됩니다. 그렇지 않으면, 철회 된 소득은 평범한 소득 세율로 과세되며 추가로 10 %의 벌금이 부과됩니다. 공인 된 경비는 주택, 교통, 건강 관리, 건강 및 교육을 포함 하나 이에 국한되지 않습니다.
• 529A를 보유하면 529A에 보관 된 금액이 $ 100,000을 초과하지 않는 한 장애인을위한 연방 및 주정부의 보조금을받지 못하게됩니다 (보충 된 보안 수입 또는 메디 케이드와 같은). 잔액이이 금액을 초과하면 혜택이 일시 중지됩니다. 균형이 10 ​​만 달러 아래로 떨어지면 다시 시작할 수 있습니다.

529A의 장점

529A에는 낮은 유지 보수 비용 (세금을 부과하지 않음), 세금 혜택, 수혜자가 공공 지원에 대한 액세스를 위태롭게하지 않으면 서 자신의 보살핌을받을 수있는 최대 10 만 달러의 자산을 가질 수있는 기능이 내장되어 있습니다.

이러한 계정은 많은 중산층 가정에게 매력적이어야합니다. 대학 입학생을위한 529 개 계획의 의도와 마찬가지로 529A는 가족이 장애가있는 사랑하는 사람을 위해 돈을 버리고 필요에 따라 사용하며 예기치 않은 비용의 위험한 영향을 제한합니다.

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529A의 단점

그러나 529A의 연간 기부액 한도와 10 만 달러의 균형 상한선은 관리하기에 미묘한 계정을 만들 수 있습니다. 장애인이 10 만 달러 이상을 누적하는 수단이 아닙니다. 실제로 상대적으로 낮은 잔고 한도와 계정 변동에 따른 시장 변동 및 피할 수없는 인출으로 인해 많은 사람들은 529A에 특별 요구 사항 신뢰를 보충하는 것을 고려하기를 원할 것입니다.

529A는 완벽하지 않습니다. 그러나 특별한 도움이 필요한 사람을 돌보는 가족을 돕는 훌륭한 도구입니다. 더 많은 가족이 장애가있는 사랑하는 사람들을 위해 상대적으로 저렴한 비용으로 세금 면제 소득의 형태로 추가 기금을 제공해야하는 사용하기 쉬운 프레임 워크로 지원을 계획 할 수 있습니다.

iStock를 통해 이미지.