솔로 401 (k)는 무엇입니까?

What is a 401(k)?

차례:

솔로 401 (k) 란 무엇입니까?
간단한 정보들
솔로 401 (k) 기부 한도
솔로 401 (k) 세금 혜택
솔로 401 (k) 아래 배우자를 커버
솔로 401 (k)를 여는 방법

자영업의 특혜는 충분하지만 최소한 하나의 중대한 결점이 있습니다: 401 (k)와 같은 고용주가 후원하는 은퇴 계획이 없습니다.

솔로 401 (k) 또는 IRS가 한 참가자 401 (k)라고 부르는 것을 입력하십시오. 자영업자 용으로 설계된이 계좌는 고용주가 후원하는 계획의 많은 기능을 모방합니다.

솔로 401 (k) 란 무엇입니까?

거의 똑같은 소리가 나옵니다. 종업원이없는 비즈니스 소유자를 위해 설계된 개인 401 (k). 실제로 IRS 규정에 따르면 직원이있는 경우 솔로 401 (k)에 기부 할 수는 없지만 귀하와 배우자를 모두 포괄하는 계획을 사용할 수는 있습니다.

간단한 정보들

이 은퇴 계좌에 대해 알아야 할 기초가 필요하십니까? 여기에 고장이 있습니다.

자격 요건	나이 제한이나 소득 제한은 없지만 직원이없는 비즈니스 소유자 여야합니다.
기부 한도	50 세 이상인 경우 2018 년 총 $ 55,000, 추후 6,000 달러 추가 보너스.
기부금에 대한 세금	전통적 401 (k): 기부금은 세전 과세로 인해 과세 소득이 감소합니다. Roth 401 (k): 세금은 세후 달러로 납부됩니다.
퇴직 후 자격을 갖춘 배포에 대한 세금	전통적 401 (k): 적격 분배는 소득으로 과세됩니다. Roth 401 (k): 적격 분배는 면세입니다.
열 방법	귀하가 고용주 식별 번호를 가지고 있다면, 많은 온라인 브로커에서 솔로 401 (k)을 열 수 있습니다 - IRAs를위한 최고의 브로커 목록에있는 브로커 중 하나는 401 (k)에 적합합니다.

»솔로 401 (k)를 열 준비가 되셨습니까? IRAs를위한 최고의 중개인 목록을 확인하십시오.

자세한 내용은을 참조하십시오.

솔로 401 (k) 기부 한도

총 솔로 401 (k) 기부 한도액은 2018 년에는 최대 $ 55,000입니다. 50 세 이상인 경우 6,000 달러의 추가 기부금이 있습니다.

솔로 401 (k) 기여 규칙을 이해하려면 자신을 고용주 (고용주)와 고용인 (네, 또한 자신)으로 생각하십시오. 총 $ 55,000의 기부 한도 내에서 기부금은 각 역할에 추가 한도가 적용됩니다:

직원은 2018 년 최대 $ 18,500 또는 100 % 보상금 중 적은 금액을 공헌 할 수 있습니다. 50 세 이상은 여기에 6,000 달러를 추가로 기부합니다.
고용주로서, 귀하는 귀하의 순이익이 귀하의 자영업 세금의 절반과 자신이 계획 한 기부금보다 적은 귀하의 보상금 또는 순수 자영업 소득의 25 %까지 추가 이익 공유 기부를 할 수 있습니다. 기여도를 계산하는 데 사용할 수있는 보상 한도는 2018 년에 275,000 달러입니다.

네가 옆으로 기웃 거리면 401 (k) 한도가 계획이 아닌 사람에 의해 적용된다는 것을 명심하라. 즉, 하루 종일 401 (k)에 참여하는 경우 각 개별 계획이 아닌 모든 계획에 대한 기여에 한도가 적용됩니다.

솔로 401 (k) 세금 혜택

솔로 401 (k)에 대한 좋은 점은 세금 혜택을 얻는 것입니다. 기존 401 (k)를 선택할 수 있습니다.이 401 (k)에서는 기여금으로 인해 자신의 소득이 줄어 듭니다. 이 경우 퇴직시 분배금은 경상 소득으로 과세됩니다.

대안은 Roth solo 401 (k)입니다.이 제도는 초기 세금 공제를 제공하지 않지만, 면세로 면세로 배포 할 수 있습니다. 일반적으로 은퇴 소득이 많을 것으로 예상되는 경우 Roth가 더 나은 선택입니다. 소득이 퇴직 할 것이라고 생각되면 오늘날에는 전통적인 401 (k) 세금 감면 혜택을 받으십시오.

이러한 세금 혜택 때문에 IRS는 두 가지 유형의 계좌에 입금 한 돈에 대해 매우 엄격한 규칙을 적용합니다. 거의 예외없이 59 세 이전에 모든 배당금에 대해 세금과 벌금을냅니다.

» 더 많은 정보를 원하십니까? Roth와 전통적인 401 (k) s에 대한 심층적 인 비교는 다음과 같습니다

솔로 401 (k) 아래 배우자를 커버

국세청 (IRS)은 솔로 401 (k)의 종업원이없는 규칙에 예외를 둘 수 있습니다. 귀하의 배우자가 귀하의 사업에서 수입을 얻는 경우입니다.

이는 소득에 따라 가족으로 기여할 수있는 금액을 효과적으로 두 배로 늘릴 수 있습니다. 귀하의 배우자는 귀하의 피고용인으로서 선택 과태료를, 최대 18,500 달러까지의 직원 기부 한도액 (해당되는 경우, 50 세 이상의 보충 형 조항 포함)으로 만들 것입니다. 고용주로서, 귀하는 배우자에 대한 이윤 분배 분배금을 최대 25 %의 보상금으로 만들 수 있습니다.

솔로 401 (k)를 여는 방법

대부분의 온라인 중개인에서 솔로 401 (k)을 열 수 있지만 고용주 식별 번호가 필요합니다. 브로커는 귀하가 완료 할 수있는 플랜 채택 동의서와 계정 신청서를 제공합니다. 일단 그렇게하면 기부금을 설정할 수 있습니다. 뮤추얼 펀드, 인덱스 펀드, 외환 거래 펀드, 개인 주식 및 채권 등 브로커가 제공하는 많은 투자를 이용할 수 있습니다.

올해의 기부를 원할 경우 12 월 31 일까지 계획을 수립하고 역년 말까지 직원의 기부를해야합니다. 일반적으로 세금 연도에 대한 세금 신고 기한까지 고용주가 이익 공유 기부를 할 수 있습니다.

계획이 흔들리면 추가 서류 작업이 필요할 수 있습니다. IRS는 401 (k) 요금제에 연말에 25 만 달러 이상의 자산이있는 경우 Form 5500-SF에 대한 연례 보고서를 요구합니다.

자영업자로서 귀하의 선택을 평가하는 데 도움이되는 더 많은 자료가 있습니다.