과세 연금 (TDA) 정의 및 예
Capoeira Mestre
차례:
정의:
A 과세 연금 (Tax-Deferred Annuity, TDA) 일반적으로 세금 보호 연금 (TSA) 플랜 또는 403 (b) 퇴직 플랜이라고하는 는 특정 공립 교육 기관, 비영리 단체, 협동 병원 서비스 조직의 직원에게 제공되는 퇴직 저축 플랜입니다. 자영업자.
작동 방식 (예):
기업은 401 (k) 플랜과 마찬가지로 장기 투자 성장을 위해 적격 직원에게 과세 연금 플랜을 제공합니다. 이 계획에 대한 기여는 일반적으로 세 가지 형태 중 하나입니다:
고용주가 급여 - 감소 협약을 통해 계획에 기부합니다.
직원이 계획에 기부합니다.
직원이 계획에 기부합니다
중요한 이유:
TDA 계획
은 401 (k)와 구별되는 많은 혜택을 제공합니다. 2010 년 기본 급여 연기 최대 $ 16,250
Age 50 + Catch-Up: 50 세 이상인 참가자는 50 세가되는 해에 시작하여 403 (b) 플랜에 연간 추가 기부를 할 수 있습니다. 참가자가 벌써 최대 / 그녀의 403 (b) 계획에 따르면, 그 / 그녀는 또한 Catch-Up Contribution을 사용하여 더 많은 기여를 할 수 있습니다. 2004 년에, 50+ 캐치 업 기부 한도는 3,000 달러였습니다. 이 수치는 2005 년 4,000 달러, 2006 년 5,000 달러로 증가합니다.
평생 추격:이 규정은 15 년 이상의 봉사 활동을 완료 한 직원이 이용할 수 있으며 참가자는 정규 기부액의 3,000 달러까지 기부 할 수 있습니다 한도는 참가자가 이전에 계획에 연간 평균 5,000 달러 미만을 기부했음을 조건으로합니다. 세금 및 분배: 세금 이연 연금 플랜 기부금 및 수입에 대한 세금은 플랜 소유자가 플랜으로부터 인출 할 때까지 연기됩니다. 돈을 인출하면 정기적 인 소득으로 과세됩니다. 플랜 오너가 59 세 1/2에 도달하지 않으면 인출은 보통 이루어지지 않습니다. 기획자가 정년 퇴직 전에 계좌에서 돈을 인출 한 경우, 특별한 사정이없는 한 IRS에 10 %의 벌금이 부과됩니다.
투자 옵션: 401 (k) 플랜과는 달리, TDA 계획 참가자는 개별 주식에 투자 할 수 없습니다. TDA 계획과 관련된 투자 옵션에는 보험 회사와 연금 및 변액 연금 계약, 뮤추얼 펀드로 구성된 보관 계정 및 교회 퇴직 소득 계정이 포함됩니다.
