국세청 부동산 - 세금 제안은 부유 한 사업주를 공격 할 수 있습니다.

새로운 IRS 재산 - 세금 규정이 효력을 발휘하면 소유주를 자녀에게 양도하는 부유 한 사업주는 곧 더 큰 세금 공제를 받게됩니다.

우리는 재무 고문에게 이러한 변화가 어떤 영향을 미칠지, 누가 영향을 미칠지 질문했습니다.

첫째, 약간의 배경: 지난 달 미 재무부는 긴밀하게 지주 회사의 가족 구성원들에게 사업 이익 이전에 대한 평가 할인을 축소 할 것을 제안했습니다. 이 할인은 종종 결혼 한 부부를위한 1 천 9 백 만 달러의 평생 재산세 면제하에 송금을 유지하는 데 사용되어 한 가족 구성원에서 다른 가족 구성원 (예: 부모와 자녀)으로 이전 된 세금을 낮 춥니 다.

소수 주주들은 종종 회사 운영에 대한 영향력이 제한적이어서 지분을 매각하거나 청산 할 수있는 능력이 제한되어 있기 때문에 가치 할인은 오랫동안 가족 소유 기업의 소수 지분 가치가 액면가보다 다소 낮다는 개념을 반영 해 왔습니다 예. 정부 제안은 이체 된 사업 지분에 대한 할인을 거의하지 않을 것입니다.

이 문제에 대한 공개 청문회가 12 월 1 일로 예정되어 있으며 2017 년 초에 새로운 규정이 마련 될 수 있습니다.

포레스트 바움 후버 (Forrest Baumhover)와 래리 와이스 (Larry Weiss)는 우리 사이트의 회원으로 자문위원 네트워크에 물어보고 제안에 대한 반응을 표시하고 소비자를위한 부동산 계획 팁을 제공했습니다.

이 제안이 제정되면 누가 영향을 미칠 것입니까?

포레스트 바움 후버 (Forrest Baumhover) 이 제안은 가족 사업이있는 고액 가치 가족을 특별히 목표로합니다.

이것이 어떻게 작동하고 어떻게 변할 수 있는지에 대한 예는 무엇입니까?

Larry Weiss: 결혼 한 부부가 3 천만 달러 상당의 사업을 소유하고 있다고 가정 해 봅시다. 그들이 회사의 40 % 지분을 자녀에게 양도하려는 경우, 결혼 한 부부에 대한 면제 1 천 900 만 달러보다 훨씬 높은 1200 만 달러의 지분을 나타낼 것입니다. 그러나 평가 할인은 이체 금액을 미화 1 천 900 만 달러 이하로 낮출 수 있습니다. 즉, 부부는 현재 40 %의 최고 세율을 적용하는 부동산 세를 납부 할 필요가 없습니다. 새 규정이 통과되면이 값을 할인 할 수 없으며 전체 재산세를 납부해야합니다.

영향을받은 고객에게 제공하는 지침은 무엇입니까?

Larry Weiss: 이 새로운 제안은 고객과 만나서 부동산 계획 목표에 대해상의 할 수있는 기회입니다. 당신의 목표가 가족 사업을 계속하는 것이라면, 나는이 계획 할인이 이용 가능하지 않을 미래의 시간을 기다리지 않고 현재의 재능을 보게 될 것입니다.

포레스트 바움 후버 (Forrest Baumhover) 고객에게 조정 상태를 유지하고 법률 문서를 최신 상태로 유지하면서 당황하지 말라고 권합니다. 또한 부동산 세가이 제안서를 넘어서 변경 될 수 있음을 명심하십시오. 민주당 대선 후보 힐러리 클린턴 (Hillary Clinton)은 부동산 세금 면제를 낮추고 최대 부동산 및 선물세를 40 %에서 45 %로 인상 할 것을 제안했지만 공화당 후보 인 도널드 트럼프 (Donald Trump)는 세금을 모두 없애라고 제안했다.

부유 한 사업주가 아닌 사람들을 위해 부동산 계획에 대해 염두에 두어야 할 가장 중요한 것은 무엇입니까?

포레스트 바움 후버 (Forrest Baumhover) 모든 소비자가 가장 중요하게 생각하는 것은 부동산 기획서가 의도를 정확히 반영하는지 확인하는 것입니다. 너무 많은 사람들이 자신의 이익을 분명하게 반영하지 않는 날짜가 지난 문서를 남겨 둡니다. 예를 들어, 부동산 계획 문서가 최신이 아닌 경우 이혼과 재혼으로 의도하지 않은 수혜자가 될 수 있습니다.

Larry Weiss: 많은 개인에게 부동산 계획은 통제에 관한 것입니다. 가족 사업을 공유하거나 포기할 준비가 되셨습니까? 오늘 계획을 세우면 장래에 잠재적 인 재산세를 크게 줄일 수있게되어 상속인에게 실질적으로 이익이됩니다. 핵심 요소는 "의사 결정 과정을 다른 가족들에게 나누거나 위임 할 의향이 있습니까?"

많은 부모 나 사업 창업자들에게 의사 결정 과정을 포기할 수있는 능력은 부동산 세의 위협보다 훨씬 더 큰 장애물이 될 수 있습니다. 좋은 계획은 세금 부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있지만, 많은 경우 의사 결정은 논리적 인 것이 아니라 감정적 인 결정입니다.

Forrest Baumhover는 플로리다 주 탬파에있는 Westchase Financial Planning의 재무 고문입니다.

Larry Weiss는 NEXT Financial Group Inc.와 제휴 한 유료 재무 기획자입니다. 회원 FINRA / SIPC.