401 (k) 플랜에 ​​객관적인 감사관이 필요한 이유

Jonathan Broadbent

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일부 기업 회계사는 은퇴 계획 감사라는 중요한 기능을 수행합니다. 일 년에 한 번, 그들은 회사의 401 (k) 계획이 얼마나 잘 수행되고 있는지, 얼마나 가난하게 계획되었는지를 보여주는 보고서를 준비합니다. 이는 모든 문제 또는 이해 상충을 밝힐 수있는 기회이므로 감사관이 객관적이어야합니다. 이러한 감사가 일반적으로 외부에서 수행되는 이유입니다. 즉,이를 수행하는 회계사가 회사의 직원이 아님을 의미합니다.

그러나 401 (k)에 돈이 있다면 외부인에게 감사를 시작하는 것이 좋은 출발이지만 객관성을 보장하는 것으로는 충분하지 않다는 것을 이해하는 것이 중요합니다.

퇴직 계획 감사의 결과는 공개 기록이됩니다. 누구든지 귀하의 401 (k)에 대해 파헤 치고 계획에 대해 누가 무엇을하고 있는지, 얼마나 많은 돈을 받고 있는지, 투자가 무엇인지 그리고 각각에 얼마나 많은 돈이 있는지 확인할 수 있습니다. 감사가 필요하지 않은 작은 계획조차도이 보고서의 "약식"버전을 제출하며 이는 공개 기록이됩니다.

직원들이 계획에 불만을 갖고 CEO의 컨트리 클럽 동반자가 계획 고문이거나 회사의 은행에서도 401 (k) 또는 기타 의문의 여지가있는 계약을 실행하고 있음을 발견하면 지불해야하는 수수료를 살펴볼 수 있습니다. 계획. 수수료가 높으면 직원에게 모든 권리가 있습니다. 수수료를 묻는 것이 의무라고 주장 할 수 있습니다.

감사원이 좋은 직장을 가지면 보고서 및 세금 신고서로 소프트 달러 (수수료) 수익 공유, 브로커 반납, 계열사 투자, 높은 서비스 수수료 및 서비스 비용 등의 잠재적 문제를 발견 할 수 있습니다. 투자 성과에 영향을 미치거나 귀사가 책임을 질 수있는 다양한 제도. 이것이 감사 보고서가 공개 된 이유입니다. 이해 관계자가 감사 보고서를 검토 할 수 있습니다. 감사를 통해 모든 결함이 밝혀지는 것은 아니지만 감사관이 객관적이라면 최소한의 기회가됩니다.

그러나 감사원이 아니 목표가 있거나 계획 고문과 관계가 있습니까? 회계 법인이 401 (k) 플랜을 관리하는 자산 관리 회사 나 중개 회사와 제휴 할 경우 상황이 빨리 엉망이 될 수 있습니다.

공정성을 위해 회계 법인이 자치권을 주장하고, 자산 관리 부서가있는 경우 감사 업무를하지 않거나, 이해 상충을 대표하는 사업부를 분리해야한다고 주장하고 있습니다. 그리고 많은 중소 규모의 회계 회사는 401 (k) 플랜에 ​​대한보다 완전한 자문 심사를 수행 할 수있는 회사에 감사의 일정 부분을 위탁합니다.

그러나 회계사와 기획 고문이 같은 회사에서 일할 때, 당신은 기본적으로 감사관이 자신의 업무를 감독하게됩니다. 홀에서 방금 내려온 브로커와 연례 휴가 파티에서 볼 수있는 부적절한 리베이트를 공개해야한다고 상상해보십시오.

이러한 상황은 잠재적 인 갈등의 어지럼 핚 배열을 낳을 수 있습니다. 중개인의 주요 목표는 401 (k) 계획 이외의 개인에게 투자 또는 보험을 판매하는 것입니다. 이는 평균적으로 제품 및 서비스에 더 많은 돈을 벌기 위해 서기 때문입니다.

401 (k) 플랜을 조언하고 개인에게 제품을 판매하는 이러한 두 가지 역할을 조율하는 것은 어렵습니다. 같은 사람이나 회사가 두 가지 역할을 모두 채우려 고 시도 할 때, 그것들을 구별하는 것은 거의 불가능합니다. 그러나 많은 자산 관리 회사 및 중개 회사는 여전히 401 (k) 계획을 감독합니다. 이러한 약정을 감사하는 회사가 자산 관리 회사와도 제휴를 맺을 경우, 귀하는 실제로 책임 성을 잃을 가능성이 큽니다.

설상가상으로 은퇴 계획 고문은 종종 회계사를 포함하여 서비스 제공 업체가 지불하는 요금의 합리성을 평가하도록 요청받습니다. 이를 "벤치마킹"이라고합니다. 그러나 회계사와 제휴 한 고문은 높은 회계 비용이나 서비스 부족에주의를 환기시키는 데 어려움을 겪을 수 있습니다. 또는 고문관 자신의 보상이 잘못보고 된 경우에는 어떻게해야합니까? 누가 그것을 잡을 것인가?

즉, 회계사가 효과적으로 자신의 업무를 감사하고 재정 고문이 동료에게 지불되는 수수료를 검토하면 귀사를 보호하기 위해 설계된 시스템이 해체됩니다.

401 (k)를 취급하는 중개 회사가있는 경우 높은 수수료와 낮은 책임을 계속 경험하면 놀라지 않을 것입니다. 또한 회계사가 회사와 제휴 한 경우에도 수표와 잔액이 사실상 사라집니다. 최소한 그것은 해결되어야 할 이해 상충의 모양을 만들어 낸다.

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