폭포 개념의 정의와 예 |

정의:

A 폭포 개념 은 자녀 또는 손자가 세금을 상속받는 보험 전략이다. (예):

예를 들어, 존이 생명 보험을 사고 싶다고 가정하고 죽기 전에 아들에게 돈을주고 싶다고 가정 해 봅시다. 존은 세금 면제 종신 보험을 구입하고 10 년간 보험료를 지불합니다. 이 정책은 존의 생명을 보장하는 것 외에도 현금 가치를 창출합니다.

10 년 후 존은 정책을 자신의 아들에게 양도합니다 (또는 "롤 오버"). 아들에게 양도 된 후, 보험 증권은 세금 혜택을 상실합니다.

중요한 이유:

는