Tax-shelfered annuity (TSA) (TDA) 플랜 또는 403 (b) 퇴직 플랜이라고도하는

는 특정 공립 교육 기관, 비영리 단체, 협동 병원 서비스 조직 및 자영업자를위한 은퇴 저축 플랜입니다 (

) 어떻게 일하는가 (예): 기업은 401 (k) 플랜과 비슷한 장기 투자 성장을 위해 적격 직원에게 세금 보호 연금 플랜을 제공합니다. 이 계획에 대한 지불은 일반적으로 다음 세 가지 형식 중 하나를 따른다. 고용주가 급여 - 감소 협약을 통해 계획에 지불한다.

직원이 개인적으로 계획에 지불한다.

TSA 계획

은 401 (k)와 차별화 된 혜택으로 구성됩니다:

2010 년 기본 급여 연기 한도는 16,250 달러였습니다.

Age 50 + Catch-Up: 50 세 이상의 참가자는 50 세가되는 해에 시작하여 TSA 계획에 추가로 연간 기부를 할 수 있습니다. 참가자가 이미 계획에 최대 금액을 기부 한 경우, 그 / 그녀는 또한 Catch-Up Contribution에 더 많이 기여할 수 있습니다. 2004 년에, 50+ 캐치 업 기부 한도는 3,000 달러였습니다. 이 금액은 2005 년 4,000 달러, 2006 년 5,000 달러로 증가합니다.

평생 추산:이 조항은 15 년 이상 근속 한 직원에게 제공되며 참가자는 정상적인 기부 한도 외에도 최대 3,000 달러까지 기부 할 수 있습니다. 이전에 평균 5,000 달러 미만의 기부금을 계획에 기부했습니다. 추방 규정의 영구 기한은 $ 15,000입니다. 세금 및 분배: 계획 소유자가 계획에서 돈을 인출 할 때까지 세금 보호를받는 연금 플랜 기부금 및 수입에 대한 세금은 부과되지 않습니다. 이 돈은 정규 수입으로 과세됩니다. 일반적으로 플랜 소유자가 적어도 59.5 세가 될 때까지 출금이 이루어지지 않습니다. 플랜 소유자가 정년 퇴직 전에 출금하면 IRS에 10 %의 벌금이 부과됩니다 (특별한 사정이없는 한).

투자 옵션: 401 (k) 플랜과 달리 TSA 플랜 참가자 개별 주식에 투자하는 것은 허용되지 않습니다. TSA 계획과 관련된 투자 옵션에는 보험 회사와의 연금 및 변액 연금 ​​계약, 뮤추얼 펀드로 구성된 보관 계정 및 교회 퇴직 소득 계정이 포함됩니다.