SEP IRA와 Traditional IRA에 모두 기여할 수 있습니까?

나는 자영업자입니다. 나는 Roth IRA에 돈을 썼지 만 한도 이상으로 돈을 벌기 시작했습니다. 이제 백도어 로스에 대한 기사를 읽었습니다. 나는 자영업자를 SEP IRA: 50k에 최대로 둔다. 그래서 지금 (귀하의 기사 당 2010 년 이후) 저는이 백도어 Roth에 $ 5000-5500 (2012,13)을 넣을 수 있습니다. 이를 설정하기 위해 SEP 기여도를 45k로 낮추어야합니까, 아니면 IRA를 별도로해야합니까? 20 세 이상 퇴직 할 때까지 있습니다. 미리 조언을 구하는 Thx.

야스

안녕하세요 야스, 정부는 같은 해에 SEP IRA와 Traditional IRA에 모두 아무런 제한을 두지 않으므로 SEP IRA 기여도를 줄이지 않아도 기존 IRA에 기여할 수 있습니다. 그러나 기존 IRA에 대한 기부금 공제에는 소득 한도가 있습니다. 이 IRA 기부 한도 표에 나와 있듯이, 직장 퇴직 계획을 가진 사람들은 소득이 $ 59k (결혼 한 경우 $ 95k) 미만인 경우 전통적인 IRA에 대한 전체 공제 혜택 만받을 수 있습니다. 그래서 당신 같은 고소득층에게는 SEP IRA (IRS 한도 참조)에 기여한 50,000 달러는 세금 공제가되지만 전통적인 IRA에 기여한 5,500 달러는 그렇지 않습니다.

그래서 당신은 "백도어"Roth IRA에 그 공제되지 않는 돈을받을 수 있습니까? 네,하지만 조심하세요. 기존의 IRA를 Roth IRA로 이전 할 때 소득 제한이 없으므로 그렇게 할 수는 있습니다. 정부는 전통에서 로스 IRA 로의 모든 전복이 비례 적으로 이루어져야한다고 주장합니다. 즉, $ 50k SEP IRA 기부와 $ 5,500 전통 기부 IRA 기부금을 가진 계좌를 보유하고 있다면 ~ 할 수 없다. $ 5,500 롤오버를 선택하십시오. $ 5,500 (귀하의 계좌 총액의 10 %)을 초과하는 경우, 정부는 귀하가 SEP 5,000 달러와 공제 불가능한 전통 IRA 500 달러를 압도하는 것처럼 대우 할 것입니다. 이는 귀하가 의도 한 바가 아닙니다. 유감스럽게도, 어떤 달러가 뒤집히는지를 지정할 수있는 옵션이 없습니다.

Roth IRA로 공제액을 전액 상환 할 수있는 유일한 방법은 모든 전통적인 자산을 롤오버하는 것입니다 (이는 SEP IRA 및 기타 전통적인 IRA 계좌의 전체 가치를 포함합니다). 미래에 세금이 올라갈 것이라고 생각된다면, 이것은 나쁜 생각이 아니지만 즉시 세금을 납부해야합니다. 얼마 동안 SEP IRA에 기부하신다면 귀하의 세금 계산서가 상당 할 수 있습니다.

Roth에 모든 것을 전환 할 준비가되지 않았다면, 공제 불가능한 IRA를 작성하고 공제 할 수 없도록 할 수 있습니다. 세금 혜택은 기존 IRA 나 Roth IRA만큼 큰 것은 아니지만이 구조는 퇴직 때까지 20 년 이상 배당금과 자본 이득세가 연기되어 완전히 과세 대상 계정보다 우월합니다.

저자 정보

Joanna D. Pratt, CFA는 경험이 풍부한 기관 투자가입니다. 그녀는 Princeton에서 경제학 및 학사 학위를, Stanford에서 MBA를 취득했습니다.

투자 질문이 있으십니까? [email protected]으로 이메일을 보내주십시오.

사진 크레디트: Shutterstock의 재무 계산기