DOMA 이후 재무 계획

Karl Schwartz, CFP

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동성 커플에 대한 재정 계획 지침은 최근 대법원이 결혼 보호법 (Defense of Marriage Act, 이하 DOMA)에 대한 판결로 극적으로 변했습니다. 이 판결은 이전에는 동성 결혼 한 부부가 연방의 결혼 혜택을받지 못하도록하는 DOMA 규정을 위반 한 것입니다.

동성 결혼을 한 사람들은 이전에 거부되었던 여러 가지 연방 혜택을 이용할 수있게되었습니다. 보다 중요한 혜택에는 사회 보장을위한 배우자 혜택, 재산세 목적의 결혼 공제 및 이식성 및 소득세 환급 절차 단순화가 포함됩니다.

사회 보장

사회 보장을위한 배우자 혜택은 잠재적으로 부부의 퇴직 소득에 상당한 영향을 줄 수 있습니다. 간단한 예를 들자면, 한 배우자가 1 년에 2 만 달러의 급여를받는 경우, 다른 배우자는 다른 배우자의 소득 기록을 기초로 파일을 작성하고 1 년에 최대 10,000 달러를받을 수 있습니다.

부동산 세

재산세 면제의 결혼 공제 및 이식성으로 인해 한 배우자는 재산세를 내지 않고 생존 배우자에게 자산을 전달할 수 있습니다. 또한 이식성은 생존 배우자가 사망 한 배우자의 사용하지 않은 배제 금액의 일부를 사용하는 것을 허용 할 수 있습니다. 재산세 면제의 결혼 공제 및 이식성이 가장 큰 재정적 영향을 미칠 수 있지만 재산 가치가 1 천만 달러를 초과하는 부유 한 부부에게는 적용될 수 있습니다.

소득세

동성 결혼 한 부부는 연방 및 주정부 수준의 공동 세금보고를 제출할 수있는 능력으로 인해 세금 생활을 간소화 할 수 있습니다 (당연히 해당 주법에 따라 다름). 그들은 또한 소급 세금 처리 규정을 활용하여 원래 "결혼 신고서 제출"이외의 것으로 자신의 이전 신고서를 수정하고 보증 된 경우 배우자와 공동으로 제기 할 수 있습니다.

동성 커플이주의를 기울여 접근해야하는 한 영역은 적용 가능한 주법입니다. 동성 결혼은 특정 주에서만 가능하기 때문에 부부가 동성 결혼을 인정하지 않는 국가에 주거지를 설립하면 연방 혜택이 위태로울 수 있습니다. 동성 결혼은 허용 된 주에서 결혼 한 경우에도 마찬가지입니다 동성 결혼.

DOMA의 합헌성에 대한 대법원의 판결은이 국가의 개인에 대한 연방 급여 수령에 가장 큰 영향을 줄 수 있습니다. 이러한 새롭게 사용할 수있는 연방 혜택은 많은 동성 결혼 한 부부의 재정적 전망을 현저히 향상시킬 수 있지만 이러한 부부는 조세와 재정 계획을 조심스럽게 다뤄야합니다. 이 기술을 활용하면 Certified Financial Planner ™를 통해 커플이 연방 및 주 혜택을 적절히 활용할 수 있습니다.

예는 본질적으로 가설적인 것이며 예시적인 목적으로 만 사용됩니다. Hewins Financial Advisors, LLC ("Hewins")는 1940 년 Investment Advisers Act에 따라 증권 거래위원회에 등록 된 투자 자문 회사입니다. 저자가 제시 한 견해는 저자의 혼자만의 것이거나 Hewins 또는 Hewins의 견해를 대표하지는 않습니다 계열사. 여기에 언급 된 타사 리소스 (기타 블로그, 웹 사이트 또는 아티클을 포함하되 이에 국한되지 않음)에 포함 된 정보는 Hewins이 소유하거나 제어하지 않으며 Hewins은 그러한 정보에서 발견 할 수있는 정보의 정확성이나 신뢰성을 보장하지 않습니다 자원. 제 3 자 리소스에 대한 링크는 참조 용으로 만 제공되며 제 3 자의 Hewins이 승인하거나 그 내용이나 내용을 사용하도록 의도되지는 않으며 그 역할도하지 않습니다. 이 기사에서 제공하는 표준 정보는 일반적인 교육 목적으로 만 사용되었으며 재무, 투자 또는 기타 전문적인 조언으로 해석되거나이를 대신하여 사용해서는 안됩니다. 재정 상황과 관련하여 궁금한 사항이 있으면 재정 계획자, 투자 고문, 변호사 또는 기타 전문가에게 문의하십시오. Hewins는 Wipfli LLP의 자회사입니다. Hewins의 현재 ADV Part 2A는 Hewins의 투자 자문 및 재무 계획 서비스 및 수수료에 대한 논의가 요청시 또는 www.adviserinfo.sec.gov에서 검토 할 수 있습니다.