세금 손실 추수 : 투자 손실이 플러스 일 때

윌 홀트

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주식 가격이 떨어지는 동안 인내심을 요구하는 투자 전략에 충실하려면 많은 훈련이 필요합니다. 에 대한 충동 뭔가해라., 행동을 취하는 것은 힘을 줄 수 있습니다. 불행히도 평균 투자자는 단기간의 조건에 기반한 결정으로 인해 잘못된 코스를 선택하고 장기적인 결과에 손해를 입히는 경우가 많습니다.

그러나 다운 시장은 어디를 봐야하는지 알면 낮은 세금의 형태로 기회를 제공 할 수 있습니다. 주식 (또는 기타 유가 증권)을 분실로 판매하면 잠재적으로 세금 계산서가 줄어들 수 있습니다. 그것은 세금 코드가 임금과 연금에서와 같이 경상 소득을 상쇄하기 위해 매년 자본 손실 3,000 달러까지 사용할 수 있기 때문입니다. 이것은 세금 손실 추수 (tax-loss harvesting)로 알려져 있으며, 그것이 작동하려면 반드시 따라야하는 중요한 규칙이 있습니다.

첫째, 소위 세일 판매 규칙을 이해해야합니다. 이것은 판매 전후 30 일 이내에 "실질적으로 동일한"증권을 구매할 경우 유가 증권 매매 손실에 대한 공제를 금합니다. 다시 말하면, 주식을 매도시 매매 할 수 없으며, 매도 한 후 동일한 주식을 다시 사면 손실을 공제 할 수 있습니다. 단순히 다른 계정에서 주식을 사면 세제 판매 규칙을 피할 수 없습니다.

그러나 대체품이 "실질적으로 동일하지"않는 한 한 주식을 잃어 버리고 다른 것을 살 수 있습니다. 예를 들어, Apple을 판매하여 손실을 감수하고 Apple을 다시 살 수는 없습니다. 그러나 Google을 잃어 버리고 애플을 사십시오.

네가 그렇기 때문에 할 수 있는 손실을 감수한다고해서 꼭해야한다는 의미는 아닙니다. 주식은 여전히 ​​저렴한 가격에도 장기 투자 목표에 부합 할 수 있습니다. 균등하게 잘 맞는 대체 투자가있을 수 있지만 그렇지 않은 경우 자산 배분이 변경됩니다. 당신은 시간이 지남에 따라 포트폴리오의 효과를 줄이는 위험을 감수하면서, 우선 손실을 감수하는 이점을 무효화합니다.

당신은 또한 "세금 브래킷 대 세금 브래킷 나중에"질문을 고려해야합니다. 탈세 수확 전략은 퇴직 후 소득이 줄어든 경우와 같이 미래의 세율이 낮을 것으로 기대할 때 가장 효과적입니다. 또한 자본 손실은 자본 이득을 상쇄하여 경상 이익에 대한 공제가 허용됩니다. (자본 손실이 5,000 달러이고 자본 이득이 4,000 달러라고 가정 해보십시오. 손실액의 첫 4,000 달러는 이익을 상쇄하여 경상 이익을 공제하기 위해 1,000 달러 만 남겨 둡니다.) 1 년 이상 보유한 투자에 대한 자본 이득은 전혀 부과되지 않으므로 25 % 세율보다 낮 으면 손실을 감수하면 세금이없는 자본 이득이 사라질 수 있습니다.

귀하의 개인적인 상황에 따라 다른 복잡한 요인들이 고려되어야합니다. 낮은 세율의 납세자의 경우 감가 상각 된 주식에 손실을 입히면 세금 혜택이 전혀 창출되지 않을 수도 있습니다. 그러나 사회 보장 연금 또는 건강 보험료 보조금을받는 경우 손실을 감수하면 이러한 항목이 세금 코드로 취급되는 방식 때문에 세금 계산서가 크게 줄어들 수 있습니다.

세금 손실 추수는 제대로 사용하면 전체 포트폴리오 효율성을 높이는 효과적인 도구가 될 수 있습니다. 그러나 일반적으로 복잡한 세법에 묻혀있는 함정을 피하기 위해 상세한 분석이 필요합니다. 위험을 관리하기위한 계획을 수립하기 위해서는 자격을 갖춘 전문가와 협력해야 할 수 있습니다. 그러나 다음에 투자 손실이 발생하면 세금 관점에서 가능한 특혜를 고려해야합니다.

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