Roth IRA 인출을위한 5 년 규칙
How to Do a Backdoor Roth IRA (3 EASY STEPS)
차례:
- 인출을위한 5 년 규칙
- 로스 전환 5 개년 규칙
- 수혜자를위한 5 년 원칙
- 무엇 향후 계획?
- 발견 최고의 Roth IRA 제공 업체
- 견적 Roth IRA 기부금이 얼마나 가치가 있을지
- 배우다 로스 IRA에 대한 추가 정보
Roth IRA는 상당한 세금 혜택을 제공하며, 놀랍지 않게 문자열이 첨부되어 있습니다. 배포를 할 때 위약금이나 세금의 스티커 충격을 피하려면 이러한 투자 퇴직 계좌에 대한 IRS 규정을 준수해야합니다.
아래에서, 우리는 Roth IRA 인출에 관한 세 가지 규칙을 다루며,이 모든 규칙은 벌칙을 피하기 위해 5 년의 규정이 있습니다. 하나는 투자 수익 (분배라고도 함) 인출, Roth 전환에 적용, 최종 수익은 수혜자에게 지급되기 전에 일반적인 대기 기간에 적용됩니다.
여기 각각에 대해 알아야 할 것이 있습니다.
인출을위한 5 년 규칙
Roth IRA 투자 수익금 인출에 대한 5 년 규칙은 벌칙을받지 않고 해당 소득을 탭하기 전에 최소 5 년간 귀하의 계정을 보유해야합니다. 이 규칙은 특히 투자 수익에 적용된다는 점에 유의해야합니다. 기부금은 이미이 돈에 세금을 지불했기 때문에 언제든지 취소 할 수 있습니다.
이 규칙은 수입 철회가 IRS에 의해 면세로 간주 될지 여부를 결정합니다. 그렇지 않은 경우, 귀하는 분배금의 소득 부분에 세금과 10 %의 벌금을 부과 할 수 있습니다. 조기 철수를 고려하고 있다면 알아야 할 것이 있습니다.
이 규칙은 특히 투자 수익에 적용된다는 점에 유의해야합니다. 기부금은 이미이 돈에 세금을 지불했기 때문에 언제든지 취소 할 수 있습니다.
5 년 기간은 Roth IRA에 처음 기부 한 해 1 월 1 일에 시작됩니다. 세금 면제 혜택을 받기 위해 수입을 인출하려면 5 년을 지우고, 59½ 세가 경과 한 후에 또는 일정한 예외 규정을 충족해야하기 때문에 소득을 완납해야합니다. Roth를 5 년 미만의 기간 동안 보냈다면, 철수 된 소득에 대한 10 % 벌금을 물려받을 수있는 예외가 있지만 모든 소득세가 아닙니다.
| 이러한 이유로 소득의 조기 분배는 자격이 부여 된 것으로 간주됩니다. 세금이나 10 % 벌금이 부과되지 않습니다. | 이러한 이유로 소득의 조기 분배는 예외로 간주됩니다. 소득으로 과세되지만 10 % 벌금이 부과되지 않습니다. |
|---|---|
| 귀하는 Roth IRA를 최소 5 년 동안 보유하고 있으며 귀하는 다음 상황 중 하나에서 배급을 받고 있습니다. • 59 세 이상입니다. • 영구적으로 그리고 완전히 장애가 있습니다. • 계좌 소유자가 사망 한 후 로스 IRA의 수혜자 • 처음 주택 구매시 최고 $ 10,000를 사용하는 경우 | • 유자격 교육 비용 분배를 받고 있습니다. • 실직 상태에서 연간 총 조정 소득의 7.5 % 또는 건강 보험료를 초과하는 미지급 의료비에 대한 분배를받는 경우 • 귀하는 유자격 예비역 배급을 받고 있습니다 (현역 군 복무 위원) • 당신은 일련의 실질적으로 동등한 분배를하고 있습니다. • 배당은 IRS 징수로 인한 것입니다. • 가지고 있습니다. 아니 Roth IRA를 최소 5 년 동안 개최했지만, 귀하는 59 세 이상이며, 영구적으로 그리고 완전히 장애가 있으며, 계좌 소유자가 사망 한 후 Roth IRA를 상속 받거나 처음 주택 구입시 10,000 달러까지 사용할 수 있습니다 |
로스 전환 5 개년 규칙
위의 규칙과 마찬가지로 전통적인 IRA 또는 401 (k)를 Roth IRA로 전환하여 돈을 인출 할 경우 5 년의 대기 기간이 주어져 벌금이 부과되지 않습니다.
5 년 기간은 귀하가 돈을 전환 한 과세 연도의 첫날부터 시작됩니다.
이 규칙의 경우, 5 년 기간은 기존 IRA (또는 적격 퇴직 계획에서 롤오버로 전환)에서 Roth IRA로 돈을 전환 한 과세 연도의 첫 번째 날부터 시작됩니다. 예를 들어 5 월에 전환을 수행하는 경우 해당 전환에 대한 규칙은 1 월 1 일부터 시작됩니다. 전환 또는 롤오버는 각각 5 년의 대기 기간이 적용됩니다.
»자세히보기: Roth IRA 변환이 적합한가요?
전환에서 탈퇴로 5 년간의 기간을 기다리지 않으면 빚진 소득세와 함께 10 %의 벌금을 내야 할 수도 있습니다. 다른 유형의 초기 배포와 마찬가지로 5 년 단위의 전환 철회 규칙에도 동일한 예외가 적용됩니다 (위의 차트 참조).
수혜자를위한 5 년 원칙
사망 한 IRA 소지자의 수혜자에게 배포하려면 최종 5 년 규칙이 적용됩니다. 다른 두 규칙에 명시된 바와 같이, 사망은 조기 인출에 대한 벌칙의 예외입니다. 그러나 일반 세금을 피하기 위해 수혜자는 투자 수익 또는 환전 된 금액을 인출하기위한 대기 기간에 관한 두 가지 이전 규칙을 준수해야합니다.
»자세히보기: IRA를 상속 할 때 옵션에 대해 알아보십시오.
Roth IRA의 수혜자 인 경우 초기 기여, 전환 또는 롤오버의시기를 다시 확인하십시오.
결과적으로 Roth IRA의 수혜자가된다면 초기 기부, 전환 또는 롤오버의시기를 다시 확인하십시오. Roth IRA의 원래 소유자가 사망 했음에도 불구하고 5 년 규칙 중 하나라도 위반하면 수입 및 롤오버 배포가 면세 혜택을받을 자격이있는 것은 아닙니다. 그 금액은 수혜자의 총소득에 포함되며 따라서 돈이 원래 IRA 소유자에게 갔던 것처럼 소득세가 부과됩니다.
