비영리 단체의 리스크 관리 : 사기 완화를위한 10 가지 방법

비영리 단체는 올바른 위치에 마음을 품을 수 있지만, 금융 거래를 수행하는 조직처럼 사기의 위험은 항상 존재합니다. Kelly and Owns, LLC는 2008 년 국내 사기로 840 억 달러를 예상했는데, 가장 일반적으로 언급 된 원인은 내부 통제가 없다는 것입니다. 교회에서부터 자선 단체에 이르기까지 비영리 단체는 부패한 개인이나 맹인 한 관리로부터 자신을 보호하기 위해 적절한주의를 기울여야합니다. 비영리 단체 간의 사기 행위 위험을 줄이기위한 10 가지 기술을 설명했습니다. 이 기사는 사기 완화에 대한 확실한 소개를 제공하지만, 비영리 부문의 중요한 측면을 조사하는 데 상당한 시간을 투자해야합니다.

1. 예제에 의한 리드

경영자가 사용할 수있는 가장 간단한 기법 중 하나는 조직의 윤리 원칙을 분명히하는 것입니다. 이것은 직접 및 간접적으로 두 가지 방법으로 수행 할 수 있습니다. 사기 완화를 직원 교육에 통합하여이 문제를 직접 해결하십시오. 그러한 행동이 면밀히 감시되고 가해자가 법의 완전한 범위까지 기소했음을 분명히하십시오. 관리적인 예를 통해 간접적으로이 메시지를 강화하십시오. 조직의 지도자는 받아 들일 수없는 행동을 탐지하고 규율하는 데있어 정직성과 경계심을 일관되게 보여 주어야합니다. 조직을 편집적이고 비난적인 정권으로 전환시키지 말고 직원들과 자원 봉사자들에게 그들이 굳건히 그리고 친절하게 그들이 지켜지고 있음을 알리십시오.

2. 나누고 정복하십시오

안전이 숫자에 있습니다. 이 격언은 대개 적대적인 외부 세력으로부터의 보호를 제안하지만, 내부로부터의 위협을 탐지하는데도 똑같이 적용됩니다. 이는 조직의 모든 수준에서 수표를 수립 할 때 명심해야 할 필수 지침입니다. 여러 사람이 돈을 처리하고 모니터링해야하는 방식으로 업무를 분할하십시오. 혼자서 행동하는 한 사람은 다른 사람이 거래에 참여할 때 사기를 시도 할 가능성이 적습니다. 예를 들어, 기금 모금 행사 후에 현금 기부금을 계산, 기록 및 예치하는 데 한 사람을 할당하는 것은 좋지 않습니다.

3. 은행 계좌를 강화하십시오.

은행의 돈은 꼭 지키지 않아야합니다. 몇 가지 간단한 예방 조치를 취함으로써 자금에 대한 접근을 엄격히 제한하십시오. 먼저 직불 카드를 사용하지 마십시오. 직불 카드 보호가 제한되어 있으며 누락 된 금액을 환급하기가 어려울 수 있습니다. 둘째, 귀하의 계좌를 개설하여 현금 인출을 금지하십시오. 현금은 미끄러운 물질입니다. 인출은 장부에 수표로 보내야합니다. 이로써 추가 단계가 추가되어 인출을 쉽게 추적하고 제어 할 수 있습니다.

4. 꼼꼼한 회계

모든 조직은 신중하고 철저히 문서화 된 회계 시스템을 필요로합니다. 의심스러운 활동을 탐지하는 가장 쉬운 방법 일 것입니다. 효과적인 시스템을 설정한다는 것은 단순히 모든 것을 녹화하는 것을 의미합니다. 아무리 작아도 모든 통화 거래를 적어 두는 수단을 표준화하십시오. 누가 언제 무엇을하는지 기록하십시오. 모금 기금 모금의 사례에서 누가 돈을 모으고, 누가 돈을 썼는지, 누가 레 돈을 쌓고 돈을 쌓는다. 소스로 쉽게 돌아갈 수있는 명확한 용지 트레일을 설정하십시오. 운영 규모에 따라 비영리 회계 전문가를 고용하는 것이 좋지 않을 수 있습니다.

5. 신용 카드 사용

귀하의 조직은 사업용 신용 카드 사용으로 이익을 얻을 것입니다. 현금과 수표는 항상 실용적인 것은 아니며 앞서 말한 것처럼 직불 카드는 좋은 생각이 아닙니다. 신용은 더 나은 보호 장치를 가지며 사기 발생시 자금을 낭비하지 않습니다. 신용 카드 사용의 열쇠는 영수증을 보관하는 것입니다. 구매할 때마다 영수증을 조달하고 문서화하고 제출하십시오. 각 청구 기간이 끝나면 영수증을 두 번 확인하고 청구 금액이 청구 금액에 합산되도록하십시오.

6. 심사원

신뢰할 수있는 팀을 구성하는 것이 분명합니다. 잠재적 인 인력에 대한 백그라운드 검사를 수행해야합니다. 신청자가 부정 행위의 기록을 가지고 있는지 확인하십시오. 그렇게하면 문제의 세계를 줄일 수 있습니다. 또한 참조를 요청하고 실제로 참조하십시오. 믿을만한 출처가 있으면 신청자를 보증 할 수있는 좋은 출발점이 될 것입니다. 사기 문제를 해결하기 위해 인터뷰 시간을 사용하십시오. 간단한 대화를 통해 신청자의 성격을 읽을 수 있습니다. 사기와 관련된 가설적인 시나리오를 통해 그 또는 그녀를 따라 가십시오. 이것은 귀하의 조직이 그러한 문제를 심각하게 생각한다는 메시지를 보내는 것과 동시에 신청자의 생각 과정을 알려줍니다.

7. 예산 설정

당신은 이것보다 훨씬 기본적인 것을 얻을 수 없습니다. 예산을 설정하고 그것에 충실하십시오. 이것은 돈이 실제로 거기 가기 전에 어디로 갈 것인지를 아는 한 방법입니다. 기대치를 만듦으로써 돈이 어디로 가야 하는지를 알 수 있고 그것을 상황의 현실과 비교할 수 있습니다. 예산 책정은 과다 지출을 방지하는 데 도움이됩니다. 각 카테고리에 얼마나 많은 돈을 투자하여 불일치를 더 잘 인식 할 수 있는지 알 수 있습니다. 시간이 지남에 따라 예산을 조정해야 할 수 있습니다. 괜찮아. 그러나 미래 자산의 예측 가능성에 관계없이 항상 최선의 추정치에 따라 예산을 책정하십시오.

8. 감사

정기 기습 감사는 조직의 재정 상태를 확인하는 데 도움이됩니다. 사기를 탐지하는 유일한 목적으로 수행되지는 않았지만 감사는 돈의 흐름을 검토하는 데 중요합니다.모든 조직이 감사를 감당할 수있는 것은 아닙니다. 이 경우 외부의 정당을 고용하여 회계 정보와 거래 내역을 검토하십시오. 외부 당사자는 눈의 두 번째로 필요한 기능을 수행하고 실수를 감지하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 실제로 사기를 탐지하는 것 외에도 이러한 검토는 예방 조치로 두 배가되며 직원들이 조직에서 실수로 지켜보고 있는지 알려줍니다.

9. 수표의 서명

조직의 이름으로 작성된 수표에 2 개의 서명을 요구하면 최소한 2 명이 검토하고 승인해야합니다. 다시 말하지만, 이것은 노동을 나누고 거래를 완료하는 데 필요한 사람들의 수를 늘리는 것으로 돌아갑니다. 감독없이 수표를 쓸 수있는 사람이 있으면 사기의 문이 활짝 열려 있습니다. 가능하면 공백 검사도 피해야합니다.

10. 사소한 현금

사기 감소는 비영리 재정의 모든 단계에서 발생합니다. 대부분의 조직은 작고 종종 예측할 수없는 거래를 위해 사소한 현금을 공급합니다. 소액 현금을 소비하는 방법을 잊어 버리지 마십시오. 그렇습니다, 그것은 일반적으로 잡화상을위한 것이지만, 달러 지폐의 형태로 제공되기 때문에, 사소한 현금은 남용하기 쉽습니다. 영수증을 붙잡고 지출 기록을 세세하게 기록하십시오. 소액 거래를 신중하게 통제하면 사기가 더 심각하고 해로운 수준으로 떨어질 수 있습니다.