장기 자본 이득 또는 손실 정의 및 예 |

의미:

A 장기 자본 이득 또는 손실 는 특정 IRS가 정의한 기간보다 오래 동안 보유한 투자 매각에 대한 손익입니다.

원리 (예):

1 주당 1 달러에 XYZ 회사 100 주. 3 개월 후 주가는 $ 5로 상승합니다. 이는 투자 가치가 $ 100에서 $ 500로 증가하여 자본 이득이 $ 400임을 의미합니다.

납세자는 IRS Schedule D의 자본 이득을보고하지만, 이러한 이득은 단기적인지 여부에 따라 다른 세율이 적용됩니다 또는 장기간 (경우에 따라 자산 유형에 따라 다름). 위의 예에서 1 년 후에 회사 XYZ 주식을 매각 한 경우 IRS는 400 달러의 이익을 장기적인 자본 이득으로 간주하고 몇 가지 고정 요금 중 하나를 사용하여 세금을 부과합니다. 그러나 XYZ 지분을 단 3 개월 만에 판매 한 경우 IRS는 400 달러의 이익을 단기간의 자본 이득 및 세금으로 간주하고 귀하의 일반 소득 세율을 400 달러로 책정합니다. 일반적으로 장기 양도 소득 세율보다 높습니다.

중요 이유:

장기 양도 소득에 대한 세율을 낮추면 장기 투자가 촉진되지만 여전히 많은 논리적 인 이유가 있습니다. 투자자는 1 년이 경과하기 전에 자산을 팔고 싶어 할 수도 있습니다.

투자자의 장기 자본 손실은 때때로 자본 이득의 전체 또는 일부를 상쇄하여 투자자의 세금 계산서를 낮 춥니 다. 그러나 투자자가 상쇄 할 수있는 금액에는 한도가 있습니다. 투자자는 자본 이득 처리가 특정 투자 결정에 어떻게 영향을 미치는지 이해하기 위해 유능한 세무 전문가의 조언을 구해야합니다.