IRA를 상속 받았습니까? 여기에 귀하의 옵션이 있습니까?
Why DONT THEY D!E!! ♥ Resident Evil 7 ♥ - pt 2~
차례:
- 전통적인 IRA를 물려받은 배우자를위한 옵션
- 전통적인 IRA를 상속 한 비 배우자를위한 옵션
- 전통적인 IRA를 현금으로 바꾸는 것을 생각하십니까?
- 로스 IRA를 상속 한 배우자를위한 옵션
- Roth IRA를 상속 한 비 배우자를위한 옵션
- Roth IRA를 현금화하는 것을 고려하고 있습니까?
- 무엇 향후 계획?
- 규칙 알아보기 로스 IRA RMD의
- 계승 된 IRA 이동 올바른 곳으로
- 로스를 생각해 보라. 상속인에게 돈을 남겨두기 위해
개인 퇴직 계좌를 상속받을 때 선택할 수있는 옵션은 주로 원래 계좌 소유자와의 관계 (즉, 배우자가 아닌 경우)와 기존 또는 Roth IRA를 계승하는지 여부에 따라 결정됩니다.
아래는 수혜자가 직면하는 가장 일반적인 시나리오에 대한 지침입니다. 이러한 옵션의 미묘한 차이에 압도당한 느낌이 드는 경우, 불필요한 세금이나 벌칙을 피하기 위해 재무 고문과 상담하는 것이 좋습니다.
자신의 상황을 설명하는 절로 이동하십시오.
- 나는 배우자로부터 전통적인 IRA를 상속 받고 있습니다.
- 나는 배우자가 아닌 다른 사람으로부터 전통적인 IRA를 상속 받고 있습니다.
- 나는 배우자로부터 로스 IRA를 상속 받고 있습니다.
- 나는 배우자가 아닌 다른 사람으로부터 로스 IRA를 상속 받고 있습니다.
전통적인 IRA를 물려받은 배우자를위한 옵션
IRA (배우자 송금 또는 "추측"이라고도 함)를 대신 할 수 있습니다. 귀하가 IRA를 떠맡을 때 귀하는 계좌 보유자가되며 IRS는 마치 귀하의 것으로 간주합니다. 401 (k), 403 (b) 또는 457 (b)와 같은 세금 처리를 통해 기존의 전통적 IRA 또는 직장 은퇴 계좌로 돈을 가져 가거나 소유주로 지명함으로써이를 할 수 있습니다.
계좌에 돈을 넣을 자격이 있는지, 벌금을 물지 않도록 배포를 시작해야하는지 등과 같은 자신의 세금 상황에 적용되는 모든 기부 및 인출 규칙은 새 IRA에도 적용됩니다.
계승 된 IRA를 열 수 있습니다. 당신이 배우자지만 유일한 수익자가 아닌 경우, 당신은 IRA를 가정하는 대신 이것을해야합니다. 여기에있는 규정은 융통성이 적습니다. 계좌를 인계하는 대신 수익자로 지명 된 귀하와 다른 모든 사람은 자산의 일부를 보유하기 위해 귀하의 이름으로 별도의 상속 된 IRA 계좌를 개설해야합니다.
이 시점에서 정확하게 선택해야합니다. 방법 IRA를 상속 받게됩니다. IRA는 시간이 지남에 따라 얼마만큼의 금액을 인출해야하는지에 영향을 미칩니다. (필수 최소 배포 또는 RMD에 대해 이야기하고 있습니다.) 상속 된 IRA에서 배포를 설정하는 방법에는 두 가지 옵션이 있습니다.
- "기대 여명"방법은 IRS의 기대 여명 표에 의해 예측 된 남은 평생 동안 분배를 분산시킵니다. (사망자가 RMD를 복용하기 시작하면 규칙이 약간 다릅니다.)
- "5 년"방법은 계정 보유자가 자산 계정을 완전히 소진하고 지불해야하는 세금을 납부하기 위해 사망 한 해로부터 5 년 후에 수혜자에게 제공합니다. (IRS의 5 년 규칙에 대한 설명 참조)
RMD 규칙을 지키지 않으면 IRS가 분배되지 않은 금액의 50 %에 해당하는 엄청난 벌금을 부과 할 수 있습니다. 이 부분을 올바르게 수행하려면 원본 소스 (IRA RMD에 대한 IRS FAQ) 또는 재무 계획 자에게 문의하는 것이 좋습니다.
비 배우자는 상속 된 IRA에서 기존 IRA로 돈을 돌릴 수 없습니다.
IRA를 포기할 수 있습니다. 다만 소리가 나는 것과 같이, IRA를 포기한다는 것은 IRA 내의 자산 일부 또는 전부에 대한 어떠한 청구에 대해서도 "아니오, 감사합니다"를 의미합니다. 사람들은 보조금 / 우발 수혜자로 지명 된 사랑하는 사람 (또는 자선 단체와 같은)에게 돈이 전달되기를 원하거나 연방 또는 재산세를 납부하지 않으려는 경우 IRA를 포기할 수 있습니다. 상속.
IRA를 현금화 할 수 있습니다. 이것은 일시불 분배라고 불리우며 위의 옵션보다 더 많은 잠재적 인 결과를 초래합니다. 아래의 섹션을 참조하십시오.
전통적인 IRA를 상속 한 비 배우자를위한 옵션
상속 된 IRA를 열 수 있습니다.. 즉, 자산을 새 IRA로 이전하고 설정 한 IRA를 공식적으로 상속 된 IRA로 지정해야합니다. 예를 들어 (귀하의 이름) 혜택을 위해 (사망 한 소유자의 이름). 비 배우자는 상속 된 IRA에서 기존 IRA로 돈을 돌릴 수 없습니다. 이것은 또한 추가 기여가 허용되지 않음을 의미합니다.
전통적인 IRA를 물려받은 배우자가 아닌 경우 IRS는 수혜자가 최소 금액의 자산을 공정하게 신속하게 철회 할 것을 요구합니다. 계정 보유자가 사망 한 후 12 월 31 일까지 RMD를 복용하기 시작한 경우 평생이나 사망자를 기준으로 기대 수명 방법을 사용하십시오.) 또는 사랑하는 사람이 사망 한 후 5 년 중 12 월 31 일까지 (5 년간의 시간을 가진 방법을 통해 계정 비우기). 마감 기한을 놓치면 국세청은 철수하지 않은 금액에 대해 50 %의 세금 벌금을 부과합니다.
»최고의 IRA 계정을 얻으려면 사이트 톱을 참조하십시오.
IRA를 포기할 수 있습니다. 귀찮은 세금 문제를 다루고 싶지 않거나 돈이 다음 줄의 수혜자에게 전달되기를 바란다면, IRA의 자산에 대한 어떠한 권리도 거부 할 수 있습니다.
IRA를 현금화 할 수 있습니다. 일시불 분배라고 불리는이 옵션은 위의 옵션보다 잠재적 인 결과를 가져옵니다. 자세한 내용은 다음 섹션을 참조하십시오.
전통적인 IRA를 현금으로 바꾸는 것을 생각하십니까?
한 번에 모든 계좌를 현금으로 인출하기 전에 "라스베가스 또는 흉상"옵션을 사용하는 경우의 결과를 고려하십시오. 귀하는 Uncle Sam으로부터 세금에 대한 청구서를 받게됩니다.
기존 IRA의 출금은 원래 계정 보유자가 계정 자금으로 세전 달러를 사용했을 가능성이 있으므로 수입으로 과세됩니다.상속 받고있는 금액이 충분히 큰 경우 더 높은 세율로 부풀려서 인출에 더 높은 세율이 적용될 수 있습니다.
더 밝은면에서, 일시금 옵션을받는 수혜자는 아직 59.5 세가 아니더라도 10 %의 초기 인출 벌금을 지불하지 않아도됩니다.
전통적인 IRA의 수혜자에 대한 자세한 규칙은 IRS의 발행물 590-B를 참조하십시오. 목차에서 "IRA 수혜자"를 클릭하면 곧바로 좋은 물건으로 뛰어옵니다.
로스 IRA를 상속 한 배우자를위한 옵션
귀하는 IRA (배우자 송금 또는 "추측"이라고 함)를 인계받을 수 있습니다. Roth IRA의 배우자이자 유일한 수혜자 인 경우 국세청은 사망 한 사람의 계좌에서 기존 Roth IRA로 자산을 양도 한 후 (또는이 계좌를 개설 한 새 계좌로) 목적).
Roth IRA의 유일한 배우자 인 경우 원하는만큼 돈을 맡길 수 있습니다.
Roth IRA의 유일한 배우자 인 경우 원하는만큼 돈을 맡길 수 있습니다. 다시 말해서, 최소한의 배포본을 배포 할 필요는 없습니다. (이름이 다른 수혜자가있는 경우, 계승 된 IRA를 열어야합니다.) 돈을 손에 쥐지 않고 남겨 둘 수 있기 때문에 소중한 사람에게 전달하기 위해 돈을 지키는 펜으로 계정을 사용하려는 경우 이것은 플러스입니다 화합물과 성장.
배당을 시작하기로 결정하는 수익자는 원래 계정 보유자에게 적용되는 것과 동일한 규칙으로부터 이익을 얻습니다. 기여금 철회는 언제든지 세금이 면제됩니다. 그러나 소득에 관해서는 가볍게 걷습니다: 5 세 이상이 아닌 59.5 세 이전의 계좌에서 Roth의 수입을 인출하면 일반적으로 국세청 (IRS) 법안이 발효됩니다.
계승 된 IRA를 열 수 있습니다. 당신이 배우자이지만 그 계좌의 유일한 수혜자가 아닌 경우, 귀하의 이름으로 계승 된 계승 된 IRA로 돈을 이체해야 할 수도 있습니다. 다른 수혜자도 똑같이해야합니다.
이 경우 RMD는 필수 항목입니다. 즉, 모든 돈을 들이고 수익을 무기한 늘릴 수는 없습니다. 원래 계정 보유자가 사망 한 후 70/11 또는 12 월 31 일에 끝날 때까지 배포본을 잠시 동안 연기 할 수 있습니다.
필요한 배포판은 다음 두 가지 옵션 중 하나를 사용하여 지불 할 수 있습니다.
- 수명 예측 방법은이 IRS 테이블을 기반으로 일생 동안 펼쳐집니다. 이 경로를 사용하면 필요한 기간이 끝날 때까지 배포되지 않은 모든 자산을 비과세로 계속 확장 할 수 있습니다.
- 5 년 방법. 5 년 동안 원하면 언제든지 돈을 가져갈 수 있지만 계정 보유자가 사망 한 후 5 년 중 12 월 31 일까지 자산을 분배해야합니다.
일시금 분배를받을 수 있습니다. 계승 된 Roth IRA로부터 현금을 인출 할 수는 있지만 잠재적 인 세금 영향이 있습니다. 이것을 고려하고 있다면 아래의 캐싱 아웃 섹션으로 건너 뛰십시오.
Roth IRA를 상속 한 비 배우자를위한 옵션
계승 된 IRA를 열 수 있습니다. 원래 계정 보유자의 Roth IRA의 장점은 70.5 세까지 최소 배포를 시작할 필요가 없으며 세금이 면제 된 상태에서 계속 돈을 담보로 보관할 수 있다는 것입니다. 그 특권은 Roth IRA를 물려받은 비 배우자에게 양도하지 않습니다.
가족이나 친구가 Roth IRA의 수혜자로 귀하를 지명 한 경우 적시에 배포를 시작하는 것이 일반적으로 의무적입니다. 먼저 귀하의 이름으로 계승 된 상속 된 IRA에 돈을 이체합니다. 다음으로 판매 대금을받는 방법을 결정합니다.
- 기대 여명 방법을 사용하면 원래 계정 보유자가 사망 한 다음 해 12 월 31 일까지 배포판을 시작해야합니다. 조기 철수시 10 %의 벌금이 부과되지 않지만 로스의 5 년 유지 기간 규칙을 충족하지 못하면 철회 한 소득에 대해 세금을 납부해야합니다. (계승 된 Roth IRA RMD 계산기는 IRS가 귀하가 계좌에서 출금해야한다고 말한 금액을 보여줍니다.)
- 5 년 방법으로 Roth는 소유자가 사망 한 해의 5 월 31 일까지 전액 지불해야합니다. 당신은 5 년 동안 여가에서 그들을 데리고 나올 수 있으며, 기대 수명 방법과 마찬가지로 5 년 규칙을 아직 충족시키지 못한 수입 분배 (기부가 아닌)에만 세금을 지불해야합니다.
일시금 분배를받을 수 있습니다. 상속받은 Roth IRA에서 현금을 인출 할 수는 있지만 먼저 알아야 할 몇 가지 사항이 있습니다. 자세한 내용은 다음 섹션을 참조하십시오.
Roth IRA를 현금화하는 것을 고려하고 있습니까?
상속 된 Roth IRA를 현금화하는 것은 계승 된 전통적인 IRA를 현금으로 바꾸는 것보다 불미스러운 결과를 덜 낳습니다. 수혜자가 언제든지 Roth IRA로부터 세금 공제를 철회 할 수 있기 때문입니다. 계정 보유자가 사망 한 시점에서 계좌가 최소 5 년 이상 열려있는 한 세금도 면제 될 수 있습니다.
Roth IRA 상속인도 IRS의 59 % (Uncle Sam이 은퇴 계좌 인출을 허용하기 시작한 나이) 전에 현금으로 조기 해 10 %의 조기 인출 과태료를 부과하지 않습니다. 그렇다고해서 반드시 IRS와 완전히 관계가 없다는 의미는 아닙니다.
Roth IRA가 원래 소유주의 사망 시점에서 5 세 미만인 경우, 사망자와의 상관없이, 일시금 분배를 할 때 수입에 대한 세금 (기여금이 아닌)을 부담해야합니다.돈을 즉각적으로 필요로하지 않는 한, 일반적으로 돈을 계승 된 Roth IRA로 옮기고 더 많은 세월 동안의 면세 투자를 활용하는 것이 합리적입니다.
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