529로 할머니들과 당신의 재산을 도와주세요.

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조부모님이 손자의 대학 교육비를 돕기를 원하는 것은 흔한 일입니다. 그러나 그들은 또한 그들이 자신의 재정에 대해 현명한 결정을 내리고 있는지 확인하기를 원합니다. 저는 조부모님이 두 사람이 어떻게 할 수 있는지 묻습니다.

한 가지 방법은 교육 관련 지출을 위해 특별히 마련된 세금 혜택 형 저축 계획 인 529 플랜을 통해 이루어집니다. 이 계획은 재산 계획 수당과 비과세 성장의 강력한 조합을 제공하므로 손주의 교육에 투자하고자하는 조부모에게 매력적인 옵션입니다.

조부모는 자라면서 529 계획에 돈을 넣을 수 있지만 그 돈은 할아버지의 통제하에 있습니다. 손자가 대학 (또는 직업 학교)에 다니지 않기로 결정하면, 조부모는 벌금없이 529 계좌의 수혜자 이름을 변경할 수 있습니다. 구금 계정과는 달리 수혜자는 대다수 (일반적으로 18 세)에 이르면 529 세에 돈을 관리하지 못하며 고등 교육과 관련된 비용 이외의 비용으로 돈을 사용할 수 없습니다.

저축 플랜 및 선불 플랜

529 계획, 저축 계획 및 선불 계획의 두 가지 유형이 있습니다.

저축 계획 401 (k)가 퇴직 저축을 위해 일하는 방식과 비슷하게 가족이 면세로 성장하는 돈을 투자하도록 허용합니다. 기고서는 세금 공제가 가능하지 않으며 수익은 일반적으로 뮤추얼 펀드로 구성된 기본 투자의 성과에 의해 결정됩니다. 대부분의 529 개 저축 플랜은 연령에 기반한 포트폴리오를 가지고 있으며, 수혜자가 대학에 더 가깝게 접근함에 따라 투자 배분이보다 보수적이됩니다.

선불 플랜 미래의 등록을 위해 오늘의 수업료로 학비를 지불하도록 허용합니다. 일부 주 및 일부 대학에서는 선불 수업 계획을 관리합니다. 이 계획에 따라, 자금은 풀리고 인플레이션을 따라 잡기 위해 투자됩니다. 자녀가 대학에 다닐 준비가되면 돈은 학교로 직접 옮겨집니다.

부동산 기획 혜택

일반적으로 연방 세금 코드는 각 개인이 연방 선물세를 촉발하지 않으면 서 연간 최대 14,000 달러를 다른 사람에게 줄 수있게합니다. (따라서 결혼 한 부부는 각 배우자에게 $ 28,000 - $ 14,000을 줄 수 있습니다.) 이는 조부모가 손자에게 실질적인 면세 혜택을 줄 수 있음을 의미합니다. "연례 배제"금액을 초과하는 선물은 일반적으로 선물세의 적용을 받지만 특별 기부자 또는 양도인은 5 년의 연간 배제를 한 번에 사용할 수 있습니다. 조부모는 일년에 최대 $ 70,000 (한 쌍에 대해 $ 140,000까지)을 제공함으로써이를 활용할 수 있습니다.

529 계좌에 대한 기부는 수혜자에게 완료된 기부로 간주되기 때문에 기부자 및 수입은 양도인의 과세 대상에서 제외됩니다. 즉, 돈은 여전히 ​​조부모의 통제하에 있지만 더 이상 자신의 재산의 일부가 아닙니다. 따라서 저축 계획은 정통한 사람들에게 현명한 선택이 될 것입니다.

조부모는 부동산 및 선물 세제 한도를 고려하여 합당한 수혜자 수만큼 529 개 플랜을 수립하고 기여할 수 있습니다. 예를 들어, 내 할아버지 Richard와 할머니는 쌍둥이 손녀 인 Isabella와 Alexandra (각 조부모님으로부터 각 손녀의 계좌로 14,000 달러)에 대한 529 개 계획에 총 56,000 달러를 입금하게되어 기뻤습니다. 이 계획은 다른 가족 구성원이 기부하고자하는 경우 제 3 자의 기부도 허용합니다.

자금 사용 제한

529 계획은 대학을 위해 절약 할 수있는 유익하고 세금 혜택이있는 방법이지만 제한이 있습니다. 529 플랜의 기금은 고등 교육 기관의 학비, 방 및 보드에만 사용할 수 있습니다. 표준화 된 과외, 학용품, 방과 후 프로그램 또는 대학 상담에 대한 지불과 같이 손주들의 대학생 야망을 지원할 수있는 다른 방법이 있지만 529 개 계획에서 그러한 비용을 지불 할 수는 없습니다.

계정에 이름이있는 손주가 529의 돈을 쓰는 데 충분한 (또는 충분한) 교육 비용없이 끝나면 합병증이 발생합니다. 언급 한 바와 같이 계좌의 수혜자가 학교에 가지 않으면 수혜자를 변경할 수 있습니다. 그러나 만약에 아니 손주는 학교에 다가 가게됩니까? 이 경우 돈을 인출 할 수 있습니다. 귀하의 기부금 - 귀하가 계좌에 입금 한 돈 -은 인출시 과세되지 않지만, 귀하가 가지고 오는 투자 수익은 경상 소득으로 과세되고 10 %의 과세가 추가로 부과됩니다.

학생이 학교에 다니지 만 장학금을 수령하여 529에서 지불 할 수있는 비용을 줄이고 계좌에 남은 돈이 생기면 조부모에게는 몇 가지 옵션이 있습니다.

• 이 계획의 수혜자는 다른 가족 구성원으로 변경할 수 있습니다.
• 초과 기금은 대학원에 배정 될 수 있습니다.
• 추가 기금은 인출 될 수 있습니다. 이 경우 기부금 인출은 다시 과세되지 않으며 철수 된 소득은 다시 소득세의 대상이됩니다. 그러나 소득에 대한 10 %의 연방 세금 징수액은 적용되지 않습니다.

계획의 힘

은퇴자로서 귀하의 최우선 순위는 귀하의 생활 수준과 삶의 질을 유지해야합니다.529 계획의 유산 계획 수당과 세제 혜택은 손자의 대학 교육에 투자하고자하는 조부모님들에게 공감합니다. 그러나 529 계획을 열거 나 손자를 돕기위한 다른 방법을 모색하든, 계획을 세우는 것의 이점은 과장 될 수 없습니다. 오늘 투자되는 모든 달러는 자녀 나 손주들이 미래에 빌려야 할 돈이 적다는 것을 의미합니다.

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