미수금 현금 |
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두 번째 행을 더 자세히 살펴보고 계산 방법을 알아 봅니다. 여기에있는 숫자는 배경에 있습니다. 그들은 표준 현금 흐름표에 나타나지 않지만 중요한 계산입니다.
기억하십시오: 고객이 현금이나 신용 카드로 즉시 지불하는 경우,이 점에 대해 많이 염려 할 필요가 없습니다. 그러나 기업에 판매하는 경우 이는 매우 중요합니다. 사업 간 매출로 인해 매우 드문 경우가 아니라면 비즈니스 고객에게 인보이스를 전달한 다음 고객에게 비용을 지불 할 때까지 기다려야합니다. 당신은 균형 상태에 빠지게됩니다. 그들은 균형을 너무 오래 기다리며 팁을주지 않기를 원하며, 너무 세게 주장함으로써 균형을 기울이기를 원하지 않습니다.
Critical Assumptions |
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당신은 이것을 가정으로 처리합니다. 여기 그림에서 예상 수집 기간 (일)을 알 수 있습니다. 즉, 평균적으로 지불 할 때까지 기다려야하는 며칠을 의미합니다. 또한 총 매출의 백분율로 신용 판매를 가정합니다.
여기에 설명 된 모든 사례는 미수금으로 인해 발생합니다. 그것이 귀하의 현금으로 들어가는 금액입니다. 이것이 매출과 다른 점을 알 수 있습니다. 지난 달의 기말 잔액, 이번 달의 신용 판매액 및 이번 달의 기말 잔액 사이의 흐름을 볼 수도 있습니다.
수거 일 견적 기는 수령액을 설정합니다. (숫자는 수천 단위로 표시되며 반올림에 따라 수치가 달라질 수 있습니다.)
그 작동 방식에 대해 의심이가는 경우 추산 된 수집 일의 변경을 제외하고는 같은 숫자의 다음 그림을 살펴보십시오. 예상되는 수집 일수가 길수록 미수금이 많아지고 궁극적으로 현금이 줄어 듭니다. 우리는 현금 유출입 트랩에서: 미수금에 1 달러를 추가 할 때마다 현금으로 1 달러가 적게 듭니다.
이 간단한 변경으로 인해 허용 가능한 현금 흐름이 현금 문제로 전환됩니다.