전자 상거래 신생 기업이 온라인 판매 세에 대해 알아야 할 사항
패밀리 - Family EP101 # 001
차례:
IRS 및 주와 같은 해당 정부 기관을 준수하기 위해 인터넷 비즈니스 세법을 따르십시오. 세금을 내지 않으면 벌칙, 수수료 또는 폐업으로 끝날 수 있습니다. 세무 책임을 이해하면 사업 운영의 다른 모든 부분에 집중할 수 있으므로 세금에 대한 스트레스와 불필요한 골치 거리를 피하십시오.
온라인 비즈니스를위한 세금 유형
전자 상거래를 시작할 때 새로운 중소 기업 소유자와 동일한 규칙을 따라야합니다. 세금이나 회계 전문가와의 대화를 통해 전체 세금 의무를 이해하는 데 도움이 될 수 있지만, 여기에 알고 있어야 할 다른 사업 세금이 있습니다:
- 예상 세금
- 고용 세금
- 판매 세
실제 매장이있는 비즈니스와 같은 방식으로 예상 세금 및 고용 세금을 납부해야합니다. 예상 세금 소득 및 자영업과 같은 세금. 사업주로서, 귀하가 급여를 받고 귀하를 대신하여 세금을 원천 징수하지 않는 한 예상 세금을 납부해야합니다.
양식 1040-ES 지침의 예상 세금 계산서를 사용하여 세금 책임을 결정할 수 있습니다 예상 지불이 필요한지 확인하십시오. 예상 세금은 판매 세 및 고용 세금과 별개입니다.
고용세 에는 연방 소득세, FICA (사회 보장 및 메디 케어) 세금, 주 및 지방세 (해당되는 경우)가 포함됩니다. 이것은 종업원의 총 임금에서 보류하는 세금이며 종업원 임금을 기준으로 FICA 기부를합니다. 또한 직원이있을 때 연방 및 주 실업 세금 (FUTA 및 SUTA)을 지불해야 할 책임이 있습니다.
예상 세금 및 고용 세금과 달리 온라인 비즈니스의 경우 판매 세 가 벽돌과 동일한 방식으로 작동하지 않습니다 박격포 상점. 당신은 인터넷 판매에 대한 판매 세에 대한 규정과 그것을 모으지 않은 것에 대한 벌칙에 대해 잘 알고 있어야합니다.
판매 세가 무엇입니까?
온라인 판매 세의 뉘앙스를 분석하기 전에 판매 세에 대해 알아 보겠습니다. 기초. 판매 세는 대부분의 주에서 고객에게 부과 된 통과세입니다. 즉, 판매 비율이 고객의 총 청구액에 합산됩니다. 고객이 판매 세를 지불하지만 세금을 징수하고 예금하고 신고해야합니다.
기본적으로 귀하의 비즈니스는 소비자와 정부 사이의 중위입니다. 판매 시점에 소비자에게 세금을 지불해야합니다. 최종 사용자 (즉, 재화 또는 서비스를 구매하고 그 개발에 관여하지 않는 사람)는 세금을 납부해야합니다.
일반적으로 재화를 구매하고 재판매하는 소매상은 도매상을 사들입니다. 도매 업체는 소매 업체에 대량의 제품을 공급합니다. 소매 업체는 제품을 지불 한 가격보다 높은 가격으로 판매합니다. 소매 업체는 재판매 증명서를 등록하기 때문에 도매 업체로부터 제품을 구입할 때 판매 세를 내지 않습니다. 소매 업체는 제품 판매시 고객 판매 세를 부과합니다. 그렇게하면 제품에 두 번 과세되지 않습니다.
예를 들어, Laura 's Little Table Shop은 목재 도매를 구입하여 가구를 제조하는 경우와 같이 최종 사용자, 즉 소매점 고객에게 도달하면 한 번 과세됩니다. 그들은 재판매 증명서를 가지고 있기 때문에 원재료에 대해 판매 세를 지불하지 않지만 완성 된 테이블을 판매 할 때 고객 판매 세를 부과합니다.
주정부는 과세 대상 품목을 지정할 수 있습니다. 예를 들어, 펜실베니아주는 식당과 같은 식당에서는 음식과 음료에 세금을 부과하지만 식료품 점에서는 세금을 부과하지 않습니다.
미국에서는 판매 세가 있는지 여부와 그 요금을 결정할 수 있습니다. 펜실베이니아를 다시 예로 들면 판매 세율은 6 %입니다 (Allegheny County와 Philadelphia에는 추가 지방세가 부과됩니다).
판매 세를 부과하지 않는 국가가 개 있습니다: 알래스카, 델라웨어, 몬타나, 뉴햄프셔 및 오레곤. 하와이는 또한 판매 세를 부과하지 않지만 모든 판매에 적용되는 일반 소비 세 (GET)를 보유합니다.
벽돌 및 박격포 및 온라인 비즈니스 모두 판매 세를 책임질 수 있습니다. 그러나 인터넷 비즈니스 세법이 더 복잡 할 수 있습니다.
인터넷 판매에 대한 판매 세
온라인 상점을 운영하면 자유를 누릴 수 있습니다. 전국 어느 누구에게나 제품을 판매 할 수 있습니다. 그러나 그로 인해 자유는 판매 세에 혼란을 야기 할 수 있습니다. 많은 인터넷 소매상들이 여러 주에서 사업을 수행하기 때문에 고객으로부터 판매 세를 징수해야하는시기가 확실하지 않습니다.
온라인 판매 세를 결정하려면 다음 두 가지 질문을해야합니다.
- 주 넥서스가 있습니까?
- 고객이 넥서스가있는 주에서 물건을 구매할 경우 어느 지역에서 수집합니까?
넥서스 및 원산지와 목적지 판매 세에 대해 알아보십시오.
넥서스
온라인 비즈니스는 넥서스에 의존하여 판매 세를 언제, 얼마나 수집해야하는지 결정합니다. Nexus는 전자 상거래 상점의 존재입니다. 당신의 사업은 어디에 있습니까? 귀하가 집을 운영하는 곳의 주 (state)는 온라인 판매를 할 때 넥서스가 있습니다.
벽돌과 박격포가 없어도 다른 주에서는 여전히 넥서스가있을 수 있습니다:
- 주에 직원이 있습니다.
- 주에 재고 또는 자산을 저장합니다.
- 타사 공급자를 통해 고객에게 주문을 배송하고
- 예: 귀하의 본사가 오하이오에 있고, 귀하의 재고가 뉴저지에 있고, 캘리포니아에 직원이 있다고 가정 해 봅시다. (
) 해안에서 해안으로의 존재에 대해 이야기하십시오!). 오하이오 주, 뉴저지 주 및 캘리포니아 주에 넥서스가 있습니다.
오하이오 주, 뉴저지 주 및 캘리포니아 주 고객의 판매 세가 징수됩니다.
오하이오 주에 살고있는 고객에게 판매합니다. 귀하의 본사. 당신은 그들로부터 판매 세를 징수 할 것입니다. 그리고 텍사스에 사는 구매자가 있습니다. 텍사스에서 넥서스가 없기 때문에 고객으로부터 판매 세를 징수 할 필요가 없습니다.
원산지 세금과 목적지 판매 세
귀하가 넥서스가있는 주에서는 목적지를 수집해야하는지 여부를 알아야합니다 또는 원산지 판매 세. 먼저, 거주 국가에 대해 수집해야하는 판매 세율을 알아보십시오.
원산지 판매 세
원산지 판매 세는 판매자의 위치를 기반으로 수집하는 것입니다. 그러나 거주지 또는 세금 지역으로 세금을 송금합니다.
목적지보다 원산지 판매 세를 사용하는 주는 적습니다. 이들은 원점 기반 방법을 사용하는 주입니다.
본사는 애리조나 피닉스에 있다고 가정 해 봅시다. 애리조나 주 투산 (Tucson)에 구매자가 있습니다.
목적지 판매 세
목적지 판매 세는 구매자의 세금을 기준으로 수집 할 때의 것입니다. 피닉스 애리조나의 판매 세율은 Tucson의 8.1 % 대신 8.6 %입니다. 위치 기반
대상 기반 판매 세가 원산지 기반보다 더 많이 사용됩니다. 이들은 목적지 기반 방법을 사용하는 주 (및 워싱턴 D.C.)입니다.
본사가 뉴욕의 버팔로에 있다고 가정 해 봅시다. 뉴욕 주 뉴욕에서 고객에게 판매합니다. 뉴욕이 목적지 국가이기 때문에 Buffalo의 판매 세율 8.75 % 대신 뉴욕 뉴욕의 판매 세율 8.875 %를 사용하십시오.
원거리 판매자
원산지 및 목적지 판매 세 규칙은 여기서 멈추지 않습니다. 다음으로, 당신은 당신의 고국 이외의 다른 주에서 당신이 가지고있는 넥서스에 대해서 생각할 필요가 있습니다.
예를 들어, 다른 주에있는 직원 또는 창고의 결과로 넥서스가있는 경우, 주에서 주까지의 원격 판매에 대한 원산지 및 목적지 판매 세 규칙을 알아야합니다.
당신은 넥서스가있는 경우 원격 판매자입니다. (예: 창고).
대상 및 원산지 기반 국가는 원격 판매자에게 약간 다릅니다. 대부분의 주에서는 원격 판매자에게 목적지 판매 세를 사용합니다.
유타에 본사가 있고 오하이오에 창고가 있다고 가정 해 봅시다. 귀하의 고객은 오하이오 주에 살고 있습니다. 오하이오는 당신을 원거리 판매자라고 생각하기 때문에 목적지 방법을 벗어날 것입니다. 오하이오 주에서 판매 세를 징수하고 오하이오 주에 판매 세를 보냅니다.
판매 세 허가
귀하가 속한 주에 대한 판매 세 허가를 받았는지 확인하십시오. 허가를 받으려면 주정부 기관에 연락하십시오.
고용주 식별 번호 (EIN)와 비즈니스 정보를 제공해야합니다. 판매 세 면허를 취득하는 데 필요한 정보는 주마다 다릅니다.
판매 세 면허가 있으면 관련 고객으로부터 세금을 징수 할 수 있습니다.
판매 세 면제
경우에 따라, 주에는 판매 세 휴일이 있습니다. 고객이 판매 세를 지불하지 않고도 구매할 수있는 날입니다.
판매 세가있는 주에 대한 판매 세를 징수해야하는 경우 그 시간 동안 수금하지 마십시오.
신고 방법 판매 세 납부
귀하가 주정부에 송금하는 판매 세 책임을 추적하십시오. 귀하의 주 정부는 귀하의 만기일을 결정하고 판매 세를 신고하는 방법에 대한 지침을 제공합니다.
판매 시점에서 판매 세를 징수해야합니다. 그러나 주나 지방 정부에 즉시 지불금을 보내지는 않습니다.
일반적으로 제출 빈도는 판매 한 횟수에 따라 다릅니다. 판매량이 많은 경우 판매량이 적은 비즈니스보다 더 자주 지불하게됩니다. 서류 제출 빈도는 매월, 분기 또는 매년 가능합니다.
귀하는 해당 기관에 판매 세를 신고해야 할 책임이 있습니다. 이것은 정부가 당신에게서 얼마나 많이 받아야 하는지를 알 수있게합니다. 보고 할 수있는 범위는 매월에서 매년입니다.
판매 세 책임 및 빈도에 대해 주에서 확인하십시오.
판매 세를 지불하지 않을 경우의 결과
온라인 비즈니스 소유자는 판매 세에 대해 부지런히해야합니다. 해당 정부 기관에 판매 세를 징수하고 납부하지 않으면 감사, 벌금, 수수료 또는 심지어 형사 처벌을받을 수 있습니다.
다시 말하면, 판매 세는 통과세입니다. 당신은 당신의 주 및 지방 규칙뿐만 아니라 넥서스 및 원산지 - 목적지 기반 판매 세법을 알고 이해해야합니다.
고객으로부터 판매 세를 징수하지 않으면 귀하는 지불해야 할 금액. 모든 고객으로부터 총 1 만 달러의 판매 세를 징수해야한다고 가정 해보십시오. 돌아가서 각 고객에게 판매 대금의 일부를 청구 할 수 없으며 총 금액이 귀하에게 귀속됩니다.
판매 세 징수를보다 쉽게 할 수있는 방법이 있습니다. 장바구니 솔루션은 자동으로 판매 세를 계산하고 징수합니다. 이러한 솔루션 중 많은 부분이 보고서를 실행하여 판매 세에서 수집 한 금액을 파악할 수 있습니다.
판매 세 생략 사례
판매 세를 징수하고 송금하지 않으면 비즈니스에 해를 끼칠 수 없습니다.
실제 비즈니스 예:
Uber가 뉴욕 운전자에게 상환하는 것과 관련된 최근 논란에 대해 들어 보셨을 것입니다. 온라인 비즈니스에 대한 규칙이 혼란 스럽기 때문에 부지런해야합니다. Uber에 익숙하지 않은 경우, 본질적으로 택시 서비스 회사입니다.
온라인 소매 업체는 아니지만 Uber는 고객 (일명 승객)에게 뉴욕에 9 %의 판매 세를 부과하지 않았습니다. 그들의 타는 것. Uber는 판매 세를 총 청구서에 추가하는 대신 운전 면허위원회에서 판매 세를 부과했다는 논쟁이 있습니다.
이제 Uber는 판매 세 비용을 충당하기 위해 운전자에게 수백만 달러를 지불해야 할 수도 있습니다 그것은 그들의 임무에서 취해졌다.
온라인 소매 업체의 예:
한 소식통에 따르면 한 부부는 Amazon Store를 판매하기를 원했으나 영업일 (18 개월) 동안 판매 세를 모은 적이 없었습니다.
매장을 판매하기 전에 잠재적 인 구매자가 가게가 자신의 책임이되면 책임을지기를 원하지 않으므로 판매 세 채무를 해결합니다. 판매자와 구매자는 미수 판매 세가 약 7 만 달러에 달하는 것으로 계산했습니다.
그 결과이 커플은 7 만 달러를 지불했습니다. 이 상당한 지불은 판매 세법을 따랐을 때 피할 수있었습니다.
당신의 테이크 아웃
판매 세 내비게이션은 압도적 인 것처럼 보일 수 있습니다; 따라야 할 규칙이 많고 만날 의무가 있습니다. 궁금한 점이 있으면 주 (state)에 문의하고 판매 세를 계산하고 수집 할 수있는 쇼핑 카트 솔루션을 연구하십시오.
간단히 요약하면 다음과 같습니다.
- 온라인 비즈니스 설정
- 비즈니스 결정 적용 가능한 주나 원산지 또는 판매 세 여부에 관계없이 넥서스 및 판매 세율
- 판매 세 허가 취득
- 고객이 구매할 때마다 판매 세 징수
- 판매에주의 세금 공휴일
- 신고 및 판매 세 납부
비즈니스 소유자는 조직을 유지해야합니다. 달력을 사용하고 리마인더를 설정하여 판매 세 납세 기한을 추적하십시오.
많은 주에서는 주 웹 사이트에 세금 신고 기한이 있습니다. 또한 오하이오, 버지니아와 같은 일부 주에서는 미리 알림을 작성하는 등 이메일이나 문자 메시지와 같은 세금 경보를받을 수 있습니다.
판매 세에 대한 주 법률 및 넥서스에 대한 규칙을 이해하면 판매 세를 징수하고 송금하는 것은 그렇게 스트레스를받지 않을 것입니다.
