트레이더를위한 최고의 세금 절감 팁 |

업데이트 된 날짜: 2012 년 8 월 31 일

액티브 주식 거래자의 복잡한 규칙을 탐색하는 방법 국세청은 귀하의 이익을 보호 할 수 있습니다. 작년의 거래 손실을 기록한 경우, 지금 내린 세제는 내년에 세금 영향을 제한하는 데 도움이됩니다.

알아 두어야 할 모든 것을 신속하게 요약합니다.

투자자 vs. 거래자

IRS는 장기간 (적어도 1 년) 주식을 사거나 보유하는 투자자를 선호하는 경향이 있습니다. 그렇다면 합리적인 장기 자본 이득 비율로 15 % 만 부과됩니다.

하지만 주식 거래자에게는 그러한 행운이 없습니다. 며칠, 몇 주 또는 몇 달 동안 재고가있는 사람들은 일반 소득세로 과세됩니다. 당신이 높은 세율을 적용한다면 그것은 정말로 상처받을 수 있습니다. (스펙트럼의 다른 측면에서 보면, 10 % 또는 15 % 세금 등급에 속하는 경우, 즉 단일 파일러의 총소득이 34,500 달러 미만인 경우에는 양도 소득세를 내지 않아도됩니다.)

귀하의 손실이 단기간 또는 장기간에 상관없이, 주어진 해의 신 투자로부터 최대 3,000 달러를 공제 할 수 있습니다. 그 수준을 초과하는 손실은 내년을 위해 저축 될 수 있으며, 그 곳에서 다시 (잘하면) 승자를 상쇄하는 데 사용될 것입니다. 나는 2000 년에 파산 한 몇 개의 주요 닷컴 회사를 소유했는데, 결국 파산했고, 앞으로 5 년 동안 내 이익을 부분적으로 감추었다.

최근 부시의 감세가 연장되어 2012 년 말에 만료되기로되어, 가장 부유 한 소득자에 대한 세율이 2013 년에 올라갈 가능성이 점차 커지고 있습니다. 참고로 현재 최고 세율은 35 % (총소득이 379,151 달러 이상인 단일 파일러의 경우)이며 클린턴 행정부 때 최고 세율 비율은 39.6 %이었다. 투자 세금 인상이 예상됨에 따라 내년 말까지 수확을 시작하는 것이 좋습니다.

자본 이득과 손실

투자를 판매 할 때 자본으로 분류됩니다 이득 또는 자본 손실, 모든 자본 이득 및 손실은 Schedule D 서식을 사용하여 IRS에보고해야합니다. 그러나 2011 년 과세 연도부터 IRS는 또 다른 주름을 일으켰습니다. 국세청 (IRS)은 이제 다음과 같이 보이는 Schedule D 외에도 새로운 양식 (Form 8949)을 작성해야합니다.

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그러나 일정 D에 도달하기 전에 양식 8949를 해결해야합니다.이 양식을 사용하면 일년 중 각 투자를 나열 할 여지가 많으며 양식 8949에서 합계를 집계하여 배치해야합니다 Schedule D에있는 적절한 장소에서 진행하십시오. (자세한 내용은 IRS.gov에서 "새 IRS 양식 8949 및 일정 D에 관한 8 가지 사실"을 확인하십시오.)

일년 중 몇 차례 손실을 입었 으면 걱정하지 마십시오. 이러한 자본 손실을 통해 자본 이득으로 얻은 돈을 상쇄 할 수 있습니다. 단순히 이득에서 손실을 빼면 차이에 세금 만 빚을 것입니다. 장기 투자에 2 만 5 천 달러의 이득을 얻고 장기 보유에 1 만 달러의 손실을 입은 사람은 1 만 5 천 달러에 세금을 내야 만합니다.

수학하기

그러면 어떻게 이득이나 손실을 계산합니까 주식을 위해? 양식 8949에서 IRS는 귀하에게 다음과 같은 목록을 요청합니다 …

• 자산에 대한 설명 (회사 이름, 판매 한 주식 수)
• 자산을 취득한 날짜
• 자산
• 판매 가격 (판매 가격 x 주식 수)
• 자산 초기 가격 (구매 가격 x 주식 수)
• 자본 이득 또는 손실 (판매 가격 - 구매 가격)

자세한 기록 관리가 중요 해지는시기입니다. 국세청은 투자 소득을 나타내는 모든 양식 (예: 양식 1099-INT,이자 소득 및 1099-DIV, 배당금 및 배당금)을 보관할 것을 권장합니다.

때때로 단기간에 해당 주식의 일부만 판매 할 수 있습니다. 나중에 나머지 부분을 팔아라. 주식을 매매 할 때마다 업데이트되는 스프레드 시트를 보관합니다. 매매 가격에 대한 자세한 기록을 유지하면 세금 시간에이 모든 것을 함께 손쉽게 얻을 수 있습니다.

워시를위한 시간

2008 년의 주식 시장 위기로 인해 헛된 주식에 앉아 있었지만 강건한 승자 포트폴리오를 가지고 있다면 "씻음 판매"전략을 고려할 수 있습니다.

하지만, IRS에 의해 합법적 인 것으로 간주되기 위해서는이 관행을 둘러싼 특정 제약이 있습니다. 세일 판매는 투자자가 증권을 분실로 판매 한 다음 판매 후 30 일 이내에 동일하거나 유사한 보안을 구매할 때 발생합니다. 불법적 인 부분은 투자자가 세금 공제를 요구할 때입니다.

하지만 IRS는 주식을 다시 사기 30 일 전에 다시 투자하면 새로운 투자로 간주합니다. 예를 들어 XYZ Company 100 주를 1,000 달러 손실로 판매하고이를 세금 공제로 사용할 계획이라면 해당 주식을 다시 살 수있을 때까지 30 일을 기다려야합니다.

당신은이 전략을보고, 일년이 끝나기 전에 그것을 적절하게두기를 원할 것입니다; 많은 투자자들은 그것이 늦었다는 것을 깨닫기 위해서만 12 월까지 기다린다. (세일 판매 규칙은 기본 재고 옵션에 투자하는 경우에도 적용됩니다.)

[세일 판매 정의 페이지의 세일 판매 규칙에 대해 자세히 알아보십시오.]

과세 대상

많은 투자자들이 은퇴 포트폴리오에 투자를 집중시켜 단기간 내에 세금 결과를 촉발하지 않으면 서 주식을 사고 팔 수있게한다. 전통적인 주식을 고집하는 것이 가장 좋습니다. 마스터 리미티드 파트너십 (MLP) 및 부동산 투자 신탁 (REIT)과 같은 비정상적인 투자는 주식으로 간주되지 않으며 국세청 (IRS)은 퇴직 포트폴리오에 넣지 못하도록합니다. 불법은 아니지만 양식 990 (투자로부터 소득세를 면제 할 수 있음)을 통해 다른 서류 작업을 시작할 수 있습니다.

또한 현재 과세 연도에받은 배당금의 종류를 결정해야합니다. 대부분의 배당금은 "적격"이며, 이는 그들이 15 %의 자본 이득 비율로 과세된다는 것을 의미합니다. 그러나 60 일 이내에 주식을 보유하거나 단순히 뮤추얼 펀드의 자본 이득으로 인한 지출이거나 REIT 또는 MLP의 정상 지불금의 일부인 경우 국세청은이를 보통 소득으로보고 지불하게합니다 이익에 대한 전체 세율 -

올해 4 월 16 일에 과세 일이 조금 늦었지만 - 특히 환불이 오는 경우에는 기다릴 필요가 없습니다. 내년의 세금에 대해 생각하기에는 아직 시기상조입니다. 지금하는 투자 움직임은 2012 년에 직면하게 될 세금에 막대한 영향을 미칩니다.

[InvestingAnswers Feature: 피할 수있는 간단한 계획 부동산 세]