적격 퇴직 계획 정의 및 예 |

내용:

A 적격 퇴직 계획 은 IRS가 특정

작동 방식 (예):

자격이되는 퇴직 연금 계획에 대한 무수히 많은 요구 사항은 내국세 법 조항 401 (a) 및 1974 년 퇴직 소득 보장법 (ERISA)에 있습니다. 그러나 일반적으로 국세청 (IRS)은 확정 급여 제도와 확정 기여 제도를 자격있는 퇴직 연금 제도로 간주합니다 (두 가지 요소를 합친 하이브리드 제도도 일부 경우 허용됩니다).

이는 고용주가 일반적으로 기여금을 공제 할 수 있음을 의미합니다 참가자를 대신하여 은퇴 계획을 세우고, 참가자는 과세 대상 소득에서 기부금을 제외 할 수 있습니다. 또한 퇴직 계획 기금의 수입은 철회 될 때까지 과세되지 않습니다 (때로는 과세되지 않을 수도 있음). 때로는 참가자가 개인 퇴직 계좌 (IRAs)와 같은 다른 과세 대상 투자로 자금을 이동하는 경우 과세 대상을 더 지연시킬 수 있습니다.

확정 기여 플랜은 보통 연금 플랜으로 알려져 있습니다. 확정 기여 제도는 종종 401 (k) 계획, 403 (b) 계획, 자금 구입 연금 계획 또는 이익 분배 계획의 형태로 이루어집니다.

중요한 이유:

퇴직 계획이 자격을 갖춘 퇴직 계획 은 중요한 요소입니다. 왜냐하면 참가자가 다른 방법으로 퇴직 한 사람들에게 제공되지 않는 특정 세금 혜택을 참가자에게 부여하기 때문입니다. 세금 공제, 세액 공제 및 과세 연기가 수년 또는 수십 년 동안 복합 할 때 퇴직 소득에 상당한 차이를 만들 수 있다고 가정 할 때 자격있는 퇴직 플랜을 찾는 것은 투자자가 자신 또는 그 이후에 충분한 소득을 보장하기 위해 할 수있는 가장 중요한 일 중 하나입니다. 그녀는 일하는 것을 멈춘다. 물론, 자격을 갖춘 은퇴 플랜에는 제한이 있습니다. 즉, 은퇴하기 전까지는 투자자가 이용할 수없는 경우가 종종 있으며, 허용 된 투자 측면에서는 제한적일 수 있습니다.