재무 계획에서 생명 보험의 세금 혜택 활용하기

Brad Cummins 저

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대부분의 사람들은 단순히 빚을 갚거나 보험 수입을 대체하기위한 방법으로 생명 보험금을 살펴볼 수 있지만 생명 보험 정책을 다른 재정 분야에서 실행 가능한 계획 도구로 만들 수있는 세금 관련 혜택이 있습니다.

확실히 생명 보험의 주요 이점 중 하나는 사망 혜택 수익이 세금 수익이없는 수익자 소득으로가는 것입니다. 즉, 기금 수령자는 부채 상환, 손실 된 소득 대체 또는 어려운시기의 다른 중요한 요구 사항 충족을 위해 자금을 최대한 활용할 수 있음을 의미합니다.

정기 생명 보험이 순수 사망 보호 혜택만을 제공하기는하지만 영구 생명 보험은 다른 이야기입니다. 영원한 생명 보험 정책은 사망 혜택 범위와 현금 가치 구성 요소를 제공하여 보험 계약자가 상당 기간 과세 연기 저축을 상당 기간 축적 할 수있게합니다. 독립적 인 생명 보험 에이전트로서 저는 이러한 세금 혜택 기능 중 일부를 다양한 방법으로 계획에 반영한 고객과 협력했습니다.

현재 시장에는 여러 종류의 영구 생명 보험 정책이 있습니다. 여기에는 전생, 보편적 삶, 가변 수명, 다양한 보편적 생명 및 인덱싱 된 보편적 생명 보험이 포함됩니다.

생활 동안 영원한 생명 보험 계약자가 이용할 수있는 세금 관련 이점은 다음과 같습니다.

• 세금 연기 된 성장

영원한 생명 보험의 경우, 현금 가치의 상실은 철회 될 때까지 과세되지 않습니다. 즉, 펀드는 본질적으로 시간이 지남에 따라 실질적으로 이익이 증가 할 수 있도록 이익을 얻을 수 있습니다. 보험 계약자가 인출 할 경우, 이익은 경상 소득으로 과세됩니다.

그러나 사망하기 전에 현금 가치를 수확하지 않으면 보험금 배당액을 포함한 현금 가치가 보험 회사에 흡수되고 사망 혜택 만 수혜자에게 지급 될 위험이 있습니다.

• 비과세 배당금

많은 경우, 적격 생명 보험에 대한 배당금은 면세이기 때문에 보험 계약자의 세금 신고서에 기재하지 않아도됩니다. 이는 배당금이 정책 프리미엄의 반품으로 간주되기 때문입니다. 그러나 정책에 지불 된 순 액수의 프리미엄을 초과하기 시작하면 배당금이 과세 될 수 있음에 유의해야합니다. 종종 정책 배당금은 보험료 납부 및 / 또는 추가 보험 금액 구매에 사용될 수 있습니다.

피보험자가 사망하면 보험 회사의 배당금을 포함한 현금 가치가 보험 회사에 흡수되고 정책의 사망 혜택은 수익자에게 소득세가 면제됩니다. (사망 혜택 금액은 피보험자의 전반적인 재산 가치에 여전히 포함될 수 있으며 그에 따라 재산세 계산에 포함될 수 있음에 유의해야합니다.)

• 현금 인출

현금 가치가 충분하다면 정책에서 현금을 인출 할 수 있습니다. 철수는 일반적으로 플랜에서 계약자의 "기준"금액까지 면세가 적용됩니다. 기초는 프리미엄 지불을 통해 보험 증권으로 입금 된 금액입니다. 그 기준을 초과하는 금액은 이익으로 간주되며, 이익은 인출시 일반 소득세의 적용을받습니다.

인출은 전형적으로 정책의 기초에서 나오고, 다음으로 이득으로 취급됩니다. 예를 들어 현금 가치가 $ 15,000이고 그 중 $ 10,000이 기준이라면 인출 된 첫 번째 만 $ 1은 세금이 면제됩니다. 상기 금액은 이익으로 간주되어 과세 소득으로 간주됩니다.

현금 인출에 액세스하려면 일반적으로 보험 회사에 직접 연락해야합니다.

현금 인출시 현금 가치를 동시에 내고 정책을 취소 할 수 있지만 기초 만 회수하는 경우에도 항복 비용이 포함될 수 있습니다. 항복 청구 금액은 보험 계약자가 보험 기간을 소유 한 기간에 따라 결정됩니다. 항복 청구를 피하는 한 가지 방법은 정책 대출 (아래에 설명 됨)을 사용하거나 정책을 포기하지 않고 철회하는 것입니다.

• 정책 대출

영구 생명 보험의 현금 가치는 정책 대출의 담보로 사용될 수도 있습니다. 대출금을 상환하는 한, 현금 가치로만 일하기 때문에 정책이 제공하는 보험을 닦을 수 없습니다. 보험 계약자가 영구적 인 방침에서 현금 가치에 대해 차용하면 분배로 간주되지 않으므로 보험 계약자에게 수입으로 간주되지 않습니다.

보험 계약자가 기술적으로 돈을 인출하지 않기 때문에 생명 보험 대출에 세금이 부과되지 않으며 항복 혐의도 없습니다. 그러나 대출에이자가 부과되며이자는 세금 공제가 아닙니다. 이자율은 다양하지만 일반적으로 은행이나 다른 대출 기관의 대출보다 낮은 편입니다.

이러한 이유로, 일부 상황에서는 예를 들어 고금리 채무를 상환하기 위해 또는 현금이 실제로 필요하고 대금업자로부터 표준 대출을받을 자격이없는 경우에 정책 대출을받는 것이 합리적 일 수 있습니다 정책 대출금을 갚을 수 있습니다.보험자의 사망 당시 지불되지 않은 정책 대출 금액은 정책 수혜자에게 지불되는 사망 혜택에서 제외되므로주의하십시오.

정책 대출을 받으려면 보통 보험 회사에 직접 연락해야합니다.

스마트 계획 도구

현금 가치 생명 보험에 수 많은 세금 혜택이 있기 때문에 일부 개인은 퇴직 소득 보충, 모기지 같은 큰 부채 상환, 자녀 또는 손자 대학 교육 자금 지원과 같은 재정 계획 분야에서이를 도구로 사용할 수 있습니다.

예를 들어 오늘날 많은 퇴직자들이 퇴직 연금 및 사회 보장 기금이 퇴직 후 모든 비용을 충당하지 못하면서 소득 격차를 메우기 위해 생명 보험 현금 가치를 사용하고 있습니다. 이 경우 정책 대출 자금은 소득세가 면제되므로 특히 유용 할 수 있습니다.

또한, (59½ 세 이전에) 일찍 은퇴 할 수있는 사람들에게는 IRA 및 기타 은퇴 계좌와 달리 생명 보험에서 자금을 제거하기위한 조기 철수 처벌이 없습니다. 마찬가지로 많은 정년 퇴직 계획과 전통적인 IRA가 있기 때문에 70½ 세가 지난 정책에 자금을 맡기는 데 필요한 최소 배분 규정이 없습니다.

영원한 생명 보험은 사망 혜택을 지불하는 것 이상의 의미를 가지지 만 추가 기능에 대해서는 더 많은 금액을 지불 할 수 있습니다. 계약 조건을 잘 이해하고 필요한 보험에 가입하십시오.

결론

도움이되는 세금을 면제 해주는 사망 혜택은 귀하가 더 이상 여기 없을 때 가족에게 제공 할 수 있으며, 귀하가 아직 살아있는 동안 유용 할 수있는 이러한 유형의 보험에 추가적인 이점이 있습니다. 지능형 계획과 결합 된 이러한 다른 기능에 대한 이해는 전체적인 적용 범위 및 절감 요구에 가장 잘 부합하는 솔루션을 찾는 데 도움이 될 수 있습니다.

Brad Cummins는 오하이오 주 콜럼버스에있는 Local Life Agents의 창립자입니다.