IRA 또는 401 (k)? 결정 가이드

URGENT WARNING: IF YOU HAVE A 401k, IRA OR RETIREMENT ACCOUNT

Kathryn Hauer, CFP 작성

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은퇴 계획에 대한 규칙은 혼란 스러울 수 있습니다. 기부금, 인출, 소득 및 세금과 관련된 제한 및 요건이 다르면 저축 할 수있는 최고의 장소를 결정하기가 어렵습니다. 다양한 계획의 복잡성에 전념 한 전 과정이 있지만 몇 가지 주요 세부 사항만으로 기본에 대한 좋은 아이디어를 얻을 수 있습니다.

그러면 401 (k)와 IRA의 차이점은 무엇입니까? 우선, 401 (k)는 직장을 통해 제공되고 고용주가 관리하는 은퇴 저축 플랜입니다. 반면에 IRA는 스스로 설정하고 관리하는 퇴직 저축 계획입니다.

IRA에는 두 가지 기본 유형 인 전통 및 로스가 있습니다. 그들 사이의 주요 차이점은 언제 너는 세금을 내고 뭐 너는 세금을 내야 해. 전통적인 IRA를 사용하면 세금을 연기 할 수 있습니다. 세금 연기 은 귀하가 방금 기부 한 돈에 대해 금세 세금을 내지 않아야한다는 것을 의미합니다 (따라서 2015 년 세금 계산서가 줄어 듭니다). 그러나 나중에 계좌에서 꺼내는 돈에 대해 세금을 납부해야합니다. 귀하가 은퇴 할 때 돈을 인출 할 때 귀하는 더 낮은 세율을 적용 받게되므로 세금을 미리 지불 한 경우보다 세금을 적게 지불하게됩니다. Roth IRA를 사용하면 귀하의 출연금에 세금을 내고 귀하의 출금은 지불하지 않습니다.

이 플랜 유형은 기여와 소득 제한에 관해서도 다릅니다. 아래 차트는 포괄적 인 것은 아니지만 세금 공제, 소득 및 기여 규칙이 가장 일반적인 퇴직 계획 유형별로 어떻게 다른지를 보여줍니다.

	401 (k)	전통적인 IRA	로스 IRA
세금 처리	기고문은 과세 연기 된. 너는 네가 돈을 넣었다는 뜻이야. 소득세를 내지 않았다. - 적어도 아직은. 나중에 계좌에서 인출 할 때, 귀하는 귀하의 기부금 및 투자 수익 (이자, 배당금 또는 이익의 형태로) 모두 귀하가 가져가는 돈에 대해 세금을 납부해야합니다.	401 (k)와 마찬가지로, 귀하의 기부금은 과세 연기 된. 너는 네가 가지고있는 돈을 넣는다. 에 대한 소득세를 납부하지 않았다. (아직), 당신은 나중에 인출하는 돈 (기부금과 소득 모두)에 세금을냅니다.	기고문은 세후. 너는 네가 가지고있는 돈을 넣는다. 이미 지불 한 세금. 즉, 전통적인 IRA 또는 401 (k) 기부금과 마찬가지로 귀하의 과세 소득은 감소하지 않습니다. 은퇴 중 인출은 면세. Roth의 큰 이점은 기존 IRA에서와 마찬가지로 계정에서 투자 수익에 대해 세금을 지불 할 필요가 없다는 것입니다.
기부 한도	2015 년에 401 (k)에 가장 많이 기여할 수있는 것은 $18,000.	2015 년까지의 최대 과세 이연금은 다음과 같습니다. $5,500. 401 (k)와 같이 퇴직 연금 제도가 적용되는 경우 소득에 따라 과세 연기 금액에 제한이있을 수 있습니다 (아래 참조). 직장에서 퇴직을 계획하면 세금 전액을 기부 할 수 있습니다.	2015 년 최대 기여도는 다음과 같습니다. $5,500. 그러나 소득이 일정한 한도를 초과하면 (아래 참조), 귀하의 허용 기여액이 감소되거나 제거 될 수 있습니다. (그러나 소득이 한도를 초과하더라도 전통적인 IRA를 Roth IRA로 전환 할 수 있습니다.)
		노트: 연간 최대 5,500 달러는 결합 된 한계 모든 개인의 IRA - 전통적인 것과 로스 둘 다. 다시 말해, IRA에 5,500 달러를 합칠 수 있으며, 각각 5,500 달러를 부과 할 수는 없습니다.
"캐치 업 (Catch-up)"기여	50 세 이상인 경우 추가로 기부 할 수 있습니다. $6,000 2015 년에 당신의 401 (k)에.	50 세 이상인 경우 추가로 기부 할 수 있습니다. $1,000 올해.	50 세 이상인 경우 추가로 기부 할 수 있습니다. $1,000 올해.
		노트: 정기적 인 기부 한도와 마찬가지로 추후 기부금에 대한 1,000 달러 한도는 결합 된 에 적용되는 한도 모든 개인 IRA의
소득 한도	소득 제한 없음. 누구나 최대 기여할 수 있습니다.	직장에서 퇴직 계획의 적용을받는 경우 독신 일 경우 $ 61,000 이상, 결혼이라면 $ 98,000 이상면 세금 공제가 제한됩니다. 소득이 높을수록 세금 공제를 덜 할 수 있습니다. 독신 일 경우 $ 71,000 이상, 결혼이라면 $ 118,000 이상을 벌면 기부금 중 과세 대상이되지 않습니다.직장에서 퇴직 계획의 적용을받지 못하면, 소득에 관계없이 세금 공제를 완전히 할 수 있습니다.어느 경우 에나, 세금 공제 후 5,500 달러 한도 내에서조차도 기부 할 수 있지만 초과분은 과세되지 않은. (세제 혜택을받지 못하고 돈이 장기간 묶여 있기 때문에 세금 감면 한도를 초과하여 기여하는 것은 거의 의미가 없습니다.)	귀하가 독신 인 경우, 허용되는 로스 IRA 기여도는 줄인 1 년에 116,000 달러 이상을 벌면 전혀 기여할 수 없다. 131,000 달러 이상면 결혼 한 경우 해당 한도는 $ 183,000와 $ 193,000입니다. 이 한도가 적용됩니다. 관계없이 직장에서 퇴직 계획의 적용을 받는지 여부.
인출	일반적으로 인출 (일명 "배포판")은 과세 한 경상 이익. 59½ 세가되기 전에 철회하는 경우 추가로 과세, 어떤 경우에는 해당 벌칙이 면제 될 수 있습니다.	일반적으로 인출은 과세 한 경상 이익. 59½ 세가되기 전에 철회하는 경우 추가로 과세어떤 경우에는 패널티가 면제 될 수 있습니다.	기부금의 인출은 약화되지 않은. 투자 수익의 인출 약화되지 않은 59 세가 지난 후에 Roth IRA를 5 년 이상 가지고 계시다면 일반적으로 59½ 세 이전에 수입을 인출하는 것은 과세 한, 추가 벌금이 부과 될 수 있습니다.