해외 배당에 세금을 피하는 방법

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제 친구 크리스는 불쾌했습니다. "내 중개인이 날 찢어 버렸어!" 그는 삐죽 댔다. " Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) 는 보도 자료에서 주당 0.84 달러를 지불하겠다고 말했지만 대신 브로커가 0.714 달러를 주었다."

나는 Chris에게 그의 중개인의 잘못이 아니야. 중개인은 금액을 보류하지 않습니다. Royal Dutch Shell은 외국 회사입니다. 그것은 네덜란드에 기반을두고 있으며 배당금에 Chris가 빚진 세금을 원천 징수해야합니다.

"하지만 미국에서 세금을냅니다."크리스는 주장했다. "미국 정부는 배당금의 15 %를 받는다. 나는 외국 정부 세를 조금내는 것도 공정하지 못하다."나는 그에게 공정하지 않다고 동의했다. 그러나 나는 그에게 다른 방식으로 그것을 보라고했다. 외국 정부는 회사가 해외 납세자에게 배당금이나이자를 지불 할 때 발생하는 수백만 달러의 손실 세금을 보상하려고 노력하고 있습니다.

미국도 마찬가지입니다. 거의 모든 나라가 그렇습니다. 그리스는 미국 납세자의 30 %, 필리핀은 25 %, 한국은 16.5 %의 비중을 차지하고있다. 다른 대부분의 국가는 미국 납세자에게 배당금을 15 % 할인하고, 미국은 배당금의 15 %를 부담해야합니다. 이자 및 로열티 지불 또한 과세되지만 요금은 국가에 따라 다릅니다. (해외 원천 징수에 대한 유용한 목록을 보려면 Deloitte & Touche 웹 사이트를 확인하십시오.)

미국이 여러 국가와의 상호 투자를 증진하기 위해 조세 조약을 체결하지 않은 경우 해외 원천 징수 세가 더 커집니다. 예를 들어, 네덜란드의 법정 원천 징수 세는 25 %이지만, 조세 조약은 법정 세율을 15 %로 낮추었습니다. 그렇기 때문에 크리스는 공시 된 배당금의 85 %, 또는 주당 0.714 달러를받는 이유입니다.

일반적으로 외국 주식에서 얻을 수있는 수익률이 높을수록 차이를 창출 할 수 있습니다. 예를 들어, Royal Dutch Shell은 텍사스에 본사를 둔 Exxon Mobil (NYSE: XOM)

보다 약 7 %의 수익률을 보이며 Pengrowth (NYSE: PGH)와 같은 캐나다 로열티 신탁 수익률) 가 더 높습니다. 또한 IRS 양식 1116을 제출하여 원천 징수 된 외국 세금에 대해 신용을 주장하거나 세금 공제를받을 수 있습니다. 그러나 외국 증권이 미국 증권 예탁 증서 (ADR) 납세 지연 IRA 또는 401 (k) 유형의 계좌라면 일반적으로 세금을 회수 할 수 없습니다. 그러나이 계좌에서 미국 배당세의 15 %가 부과되지 않기 때문에 외국에 지불하는 세금은 과세 대상 중개인 계좌에서 Uncle Sam에게 지불하는 세금과 동일하므로 씻어냅니다. 예외가 있습니다.

독일은 미국과의 수정 된 조약에 따라 독일 원천 징수 세 (IRA)를 면제합니다. 독일은 귀하의 과세 계정에서 배당금의 15 %를 보류하고 있지만 IRA 또는 기타 미국 유급 연금 기금에 소속 된 독일 배당금 지불 법인에게 원천 징수 세를 환급합니다.

캐나다는 최근 미국과의 조세 조약을 수정했습니다. 2009 년 현재, 캐나다 법인 배당금 및이자 소득은 IRA 또는 401 (k) 소지시 15 % 원천 징수 세가 면제됩니다. 즉, 전환 된 소득 신탁은 현재 15 %의 원천 징수 세가 없어도 IRA에 보유 할 수 있어야합니다.

가장 좋은 소식은 적격 배당에 대한 원천 징수 세가 제로. 원천세를 내지 않으면 배당금 1 센트 씩 주머니에 넣을 수 있습니다. 오른쪽에는 이러한 외국 조세 피난처의 목록이 있습니다.

일부 국가는 또한 매력적인 수익률을 제공하여 예외적으로 소득 투자자를위한 목적지로 매력적으로 보이게합니다.