공평으로 돈을 받으면 알아야 할 5 가지

제프리 짐머만

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보상 패키지에는 급여 및 복리 후생 이상의 것이 포함되어 있습니까? 스톡 옵션 및 고용주로부터받은 주식 보상의 다른 형태는 회사의 성장과 성공에 따라 개인적 자산을 창출하는 핵심 동인이 될 수 있습니다. 그러나 귀하의 형평을 적절하고 신중하게 관리하는 방법을 이해하는 것이 중요합니다. 다음은 귀하의 주식 보상에 대해 알아야 할 5 가지 사항입니다.

1. 어떤 유형의 주식 보상입니까?

주식 보상은 인센티브 스톡 옵션 (법정 또는 적격 옵션이라고도 함), 비 정규화 주식 옵션, 제한 주식, 제한 주식 단위 및 주식 보상 권리를 포함하여 다양한 종류가 있습니다. 여러분이 가지고있는 형평성의 유형, 그것이 어떻게 작동하는지, 세금 영향이 무엇인지 아는 것은 여러분이 계획을 세우는 데 도움이 될 것입니다.

2. "과세 대상 행사"는 언제 발생합니까?

세금 계산서에 직면 할 때 귀하가 가지고있는 형평 보상 유형이 결정됩니다. 주식 매입 선택권과 주식 매입 권은 일반적으로 소득과 그 소득과 관련된 세금을 인정할 때 어느 정도 통제 할 수 있습니다. 대조적으로 제한된 주식 및 제한된 주식 단위는 일단 부여되면 소득으로 과세됩니다.

3. 나의 형평에는 어떤 종류의 세금이 적용됩니까?

주식 보상 권 행사와 제한된 주식의 가득에서 얻은 비 정규 옵션 소득은 일반적으로 소득, 사회 보장 및 메디 케어 세금 (소득이 충분히 높으면 보충 메디 케어 세금 포함)이 적용됩니다. 이러한 보조금에서 추가적인 감사 (또는 손실)는 양도 소득세의 대상이됩니다. 인센티브 옵션을 사용하면 장기간 자본 이득 비율 (경상 소득 세율보다 낮음) 만 지불 할 수 있지만 신중해야합니다.

4. 숨겨진 함정은 무엇입니까?

인센티브 스톡 옵션을 둘러싼 과세는 상당히 복잡 할 수 있습니다. 인센티브 옵션을 매력적으로 만드는 이유는 기본 주식 매각에 대한 장기 양도 소득 세율 만 지불해야하기 때문입니다. 그런 일이 일어나기 위해서는 유지 기간 요구 사항을 충족시켜야합니다. 그러나 인센티브 옵션을 행사하면 대체 최소 세금이 부과되어 잠재적 인 세금 혜택의 일부 또는 전부를 줄일 수 있습니다. 최악의 경우, 부적절하게 계획된 운동과 후속 판매로 인해 귀하는 옵션을 행사하는 해에 AMT를 마주 칠 수 있습니다 과 판매로부터의 이득에 대한 경상 소득세 납부.

5. 귀하의 옵션은 언제 만료 및 만료됩니까?

옵션 및 기타 주식 보상이 가득 될 때주의를 기울이십시오. 즉, 귀하가 옵션에 대한 완전한 권리를 얻을 때입니다. 회사를 떠나는 것을 고려하고 있다면, 그 시간에 권리를 포기한 보조금이 있는지 확인하십시오. 그렇다면 주식이 가득 될 때까지 출발을 연기하는 것을 고려하십시오. 그렇지 않으면 테이블에 돈을 남겨두고있을 수 있습니다. 또한 보유하고있는 스톡 옵션에 대해 회사를 떠난 후에는 만료 옵션이 더 빨라질 수 있음에 유의하십시오. 마지막으로 옵션이 만료되면 사라 졌음을 이해하십시오. 만료일 전에 조치를 취하십시오 (주식 가격이 옵션의 행사 가격보다 높다고 가정). 이것은 회사 거래 창구 및 / 또는 정전 기간의 적용을받는 경우 매우 중요합니다.

귀하의 주식 보상에 대한 이해와 이해는 중요한 첫 걸음입니다. 적절한 계획은 재정적 목표, 세금, 포트폴리오 집중, 잠재적 인 직업 변화 및 기타 요인의시기를 고려하여 주식 보상을 최대한 활용할 수 있도록 도와야합니다. 재무 계획을 시작하려면 Mosaic Financial Fitness Challenge를 고려하십시오.

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