간과 한 소기업 세금 공제

차례:

1. 본사 공제
2. Carryover
3. 시작 비용
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4. 대손 충당금
5. 세금, 법률 및 교육 비용
비즈니스를 시작하는 방법에 대해 알아보십시오.

귀하가받을 수있는 모든 중소기업 세금 공제를 청구하지 않는 것은 화장실에서 돈을내는 것과 같습니다. 공제는 세금이 부과되는 사업 소득 금액을 줄이기위한 합법적 인 방법입니다.

"J.K.의 저자 인 Barbara Weltman은 좋은 기록을 유지하는 것이 공제를 뒷받침하는 열쇠라고 말한다. 라서의 중소기업 세금 2017."

"영수증, 청구서 및 기타 문서를 보관하십시오"라고 그녀는 말합니다. "증거가 없다면 운이 나쁠 수도 있습니다."

급여와 임금, 모기지이자 및 세금, 사무 용품, 수리 및 보험 비용, 부동산 감가 상각액을 공제 할 수 있음을 알고 계실 것입니다. 그러나 일반적으로 간과되는 소기업 세금 공제가 있습니다.

1. 본사 공제

집에서 환자실, 고객 또는 고객을 다루는 주요 비즈니스 장소로 방을 사용합니까? 귀하가 집을 독점적으로 사업을 수행하는 한 개인 소득세에 대한 본국 공제액을 청구 할 수 있습니다. 하지만 방을 사무실과 손님으로 머물기위한 장소로 사용하면 아마도 실격 상태 일 수 있습니다.

귀하가 자격을 갖춘 경우 실제 경비를 공제할지 또는 IRS의 단순화 된 방법을 사용할 지 결정하십시오.

실제 경비를 공제하는 경우, 귀하의 주택 사업 부분만을 위해 지출 한 금액 만 전액 공제 대상입니다 (예를 들어, 사업을 위해 사용 된 지역의 그림 또는 수리). 보험, 유틸리티, 임대료 및 일반 수리와 같은 간접 비용은 사업용으로 사용되는 집의 비율에 따라 공제됩니다. 잔디 관리와 같은 기타 무관 한 비용은 공제 대상이 아닙니다.

단순화 된 방법을 선택한 경우 비즈니스에 사용 된 집 면적의 평방 피트로 5 달러를 곱하여 공제액을 계산하십시오. 국세청은이 방법으로 공제 한 면적을 300 평방 피트로 제한하기 때문에 최대 공제액은 1,500 달러입니다.

본국 공제 자격에 대한 자세한 내용은 IRS Publication 587을 참조하십시오.

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2. Carryover

Weltman은 자본 손실, 본사 공제 및 순 영업 손실 등 과세 소득을 줄이기 위해 미래 세수로 이월 될 수있는 모든 간과 된 공제액에 대해 설명합니다.

Weltman은 "본사에서 일하면서 본국에서 얻은 소득보다 실제로 지출 된 비용이 더 많을 경우 미래 연도로 공제 할 수 있습니다. 그러나이 방법은 실제 비용 방법을 사용하는 경우에만 작동합니다. 간소화 된 방법에 대한 이월이 없기 때문입니다. 귀하의 이월 금액은 양식 8829 하단의 전년도 세금 보고서에서 확인할 수 있습니다.

귀하의 사업이 수익성이 없었으며 영업 손실이 발생했다면 실제로 2 년 동안의 손실 (세금 환급의 경우)을 반환하거나 미래의 과세 대상을 상쇄하기 위해 손실을 20 년까지 계속할 수 있습니다 소득, 공제 할 수있는 금액에 제한이 없습니다. 납세자가 이월 연도에 낮은 세금을 부과했지만 앞으로 더 높은 세금 괄호에 올 것으로 기대한다면 이월 포기가된다고 Weltman은 말합니다.

기업의 과세 소득 또는 사업주의 개인 소득이 감소하는지 여부는 회사의 조직 구조에 따라 다릅니다. 추가 지침에 대해서는 회계사 또는 세무 전문가와상의하는 것이 가장 좋습니다.

3. 시작 비용

광고, 운송, 컨설턴트 수수료, 여행, 직원 교육 및 임금, 법률 및 회계 수수료와 같이 사업을 시작하기 위해 지불 한 비용을 공제 할 수 있습니다.

적격 시동 비용으로 최대 5,000 달러, 조직 비용으로 최대 5,000 달러를 공제 할 수 있습니다. 두 가지 모두 귀하의 총 시동 비용 또는 조직 비용이 5 만 달러를 넘을 때 단계적으로 차감됩니다. 각 $ 5,000 공제 금액은 $ 50,000를 초과하는 시작 비용으로 감축됩니다.

55,000 달러 이상의 경비가있는 경우, 첫 해는 공제가 허용되지 않으며 IRS에 따르면 운영 후 180 개월 동안 모든 시작 및 조직 비용을 상각해야합니다.

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4. 대손 충당금

미지급금 채권 또는 퇴직 한 직원에게 임금을 전가하는 것과 같이 귀하의 비즈니스가 수금 할 수없는 돈이 있습니까? 그것은 공제 비용 일 수 있기 때문에 귀하의 비즈니스에 대한 총 손실이 아닐 수도 있습니다.

IRS는 부채를 부분적으로 또는 완전히 쓸모 없게 만들었을 때 귀하의 무역이나 사업에서 창출되었거나 획득되었거나 귀하의 무역이나 사업과 밀접한 관련이있는 부채를 정의합니다. 나쁜 사업 채무 유형에는 고객, 공급 업체, 직원 또는 유통 업체에 대한 대출 및 부실 파트너에 대한 채무가 포함됩니다. IRS에 따르면, 합리적인 기간 동안 수금을 시도한 후에 만 빚을지게되고 빚을 모으기위한 합리적인 조치를 취했지만 그렇게 할 수 없었던 경우에만 빚을지게됩니다.

국세청 (IRS)에 따르면, 이전에 귀하에게 빚진 금액을 귀하의 총 수입에 포함시킨 경우에만 나쁜 사업 채무에 대한 공제를 청구 할 수 있습니다.

5. 세금, 법률 및 교육 비용

일반적으로 IRS에 따르면 회계사, 변호사 또는 비즈니스 컨설턴트에게 "귀하의 비즈니스 운영과 직접적으로 관련된 평범하고 필요한 경비"로 지불하는 수수료는 납부 한 과세 연도에 공제됩니다. 그러나 사업 자산을 취득하기 위해 지불하는 법률 비용은 공제가 가능하지 않습니다.

기타 적격 공제 금액에는 전년도에 납부 한 세금 준비비, 주정부 또는 지방 정부에 지불 한 면허 및 규정 비용 및 직원 교육 및 훈련 비용으로 지불 한 경비가 포함됩니다.