4 자영업자를위한 은퇴 계획 옵션

자영업자 일수록 더 큰 유연성과 자율성과 같은 많은 이점이 있지만 단점도 있습니다. 큰 세금은 추가 세금입니다. 자영업자는 정규 소득세 이외에 종업원과 마찬가지로 사회 보장 세금과 메디 케어 세금을 두 배로 내야하며, 그 돈은 월급에서 보류되지 않습니다. 또 다른 하나는 건강 보험 및 퇴직 계획과 같은 전통적인 직업에 따른 공식적인 직원 복지의 부족입니다.

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최근에 전통적인 고용에서 프리랜서로 전환 한 젊은 고객이 있으며, 동시에 은퇴 계획을 잃어 버리는 동시에 추가 세금을내는 것과 정말 어려움을 겪고 있습니다.

이 고객 및 그와 같은 많은 근로자에게 좋은 소식은 - 은퇴를 위해 돈을 버는 동시에 과세 소득을 줄임으로써 부담을 덜어 줄 수있는 자영업자를위한 4 가지 은퇴 계획이 있다는 것입니다. 어떤 플랜이 가장 적합한지는 소득, 연령, 종업원의 여부, 퇴직 연금 기금의 의도 등 여러 요소에 따라 다릅니다.

다음은 각 유형의 계획에 대한 장단점에 대한 검토입니다.

솔로 401 (k)

솔로 401 (k)의 장점:

• 기여도가 높습니다. 귀하는 고용주와 직원 모두이기 때문에 다른 은퇴 계획보다 솔로 401 (k) 플랜에 ​​더 많이 기여할 수 있습니다. 직원은 1 년 동안 최대 $ 18,000 (50 세 이상인 경우 최대 6,000 달러)까지 기부 할 수 있습니다. 전통적인 401 (k)에서와 마찬가지로, 귀하의 공헌은 세전 달러로 이루어집니다. 그런 다음 고용주로서 총 53,000 달러의 총 금액에 도달 할 때까지 직원 기여금 상단에 비즈니스 수익 총액의 25 % (단독 소유주 또는 단일 회원 LLC 인 경우 20 %)를 기여할 수 있습니다. 또는 보충 기부금 포함 59,000 달러). 또한 고용주의 기부금은 사업비로 공제됩니다.
• Contribute double. Solo 401 (k)를 사용하면 배우자를 고용하고 계획에 참여하게 할 수 있습니다. 배우자는 최대 $ 18,000까지 기부 할 수 있으며 총 고용 금액은 $ 53,000입니다. 자격이된다면 배우자는 추모 기부를 할 수도 있습니다.
• 세금 지연된 성장. 전통적인 401 (k)에서와 마찬가지로, 귀하의 기부금은 세전이며, 인출시 세금을냅니다.
• 적응성. 한도에서 한도까지, 또는 매년 원하는만큼 조금씩 넣을 수 있습니다.

솔로 401 (k)의 단점:

• 서류. 귀하의 계좌에 최소 $ 250,000이 있다면 IRS에 매년 보고서를 제출해야합니다.
• 모든 사람에게 개방되어 있지 않다.. Solo 401 (k)를 열 수 있습니다. 만 배우자가 아닌 직원이없는 경우.

결론: 이 계획은 높은 공헌 한도, 과세 연기 된 성장 및 공헌액의 유연성으로 인해 직원이없는 자영업자 (배우자가 아닌)에게 아주 좋습니다.

똑똑한 전략: 자영업 소득이 그다지 높지 않은 경우, 귀하는 귀하의 낮은 세금 괄호를 사용하실 수 있습니다. 이 경우, Roth Individual 401 (k)를 열 수도 있습니다. Roth 401 (k)를 사용하면 세후 달러를 부과하고 세금이 면제됩니다. 귀하의 세금 괄호가 도로를 따라 내려 가면이 전략을 통해 돈을 절약 할 수 있습니다. 또한 향후 철회하는 모든 자금은 면제됩니다.

간이 근로자 연금 (SEP IRA)

SEP IRA의 장점

• 손쉬운 생성 및 유지 관리. 필요한 것은 기본적인 서류 작성 뿐이며 IRS에 대한 연례보고는 필요하지 않습니다.
• 기여도가 높음. 자신이 지불하는 W-2 소득의 25 %, 또는 Schedule C 순수 소득의 20 % 미만인 2015 년까지 최대 $ 53,000에 기여할 수 있습니다. 이는 귀하의 기여가 귀하의 이익과 함께 증가 할 수 있기 때문에 아주 좋습니다.
• 과세 연기. 인출을 시작할 때까지는 과세 연기 된 기부금 및 성장 혜택을 누릴 수 있습니다. 일반적으로 59½ 세가되면 돈을 낼 수 있습니다. 너는하지 않는다. 있다 70 ½까지 인출을 시작하십시오.

SEP IRA의 단점:

• 기부금은 고용주 에게서만옵니다. 직원이있는 경우 퇴직 계획에 모두 포함시켜야하며 자신의 계정보다 더 높은 비율을 자신의 계정에 기부 할 수는 없습니다. 이것은 비싸 질 수 있습니다.

결론: 이 계획은 종업원이 거의 없거나없는 자영업자에게 가장 적합합니다. 예를 들어, 이윤에 대한 기여도를 매기기를 원할 때 융통성을 발휘할 수 있습니다.

직원을위한 저축 인센티브 매치 플랜 (SIMPLE IRA)

단순한 IRA의 장점:

• 용이 한 제작 및 유지 보수. SEP IRA와 마찬가지로 계정을 개설하기위한 기본적인 서류 작업이 필요합니다. 연간 유지 보수 서류도 간단합니다.
• 보통 공헌 한도. 거의 매년 $ 12,500의 순 수입을 간단한 IRA에 납부 할 수 있습니다 (50 세 이상인 경우 추가로 $ 3,000 추가).
• 세금 연기 된 성장.
• 공제액. 상응하는 기부금은 사업 비용으로 고용주에게 공제됩니다.

간단한 IRA의 단점:

• 기여금 한도 낮춤. 한도는 SEP IRA, Solo 401 (k) 또는 확정 급여 제도 (아래 참조)보다 현저히 낮습니다.
• 필수 매칭 기여의 가능성. 고용주는 직원 계정에 대한 2 %의 고정 기여도를 선택하거나 직원 급여와 전체 임금의 1 % ~ 3 %를 일치시킬 수 있습니다. 대부분의 직원은 그러한 계획에 기여하지 않으므로 일치를 선택하는 것이 비용이 많이 들지는 않습니다.
• 많은 규칙들. 귀하의 초기 기부 이후 2 년 동안 SIMPLE IRA를 다른 퇴직 계획으로 전환 할 수 없습니다. 또한 59½ 세 미만인 경우 첫 2 년 동안받는 모든 배포 물에는 25 %의 벌금이 부과됩니다.
• 401 (k) 기부금에 대한 기부금 수. 자영업이 현재 진행중인 일이고 다른 일자리에서 401 (k)를 얻은 경우 SIMPLE에 기부 한 모든 기부금은 귀하가 귀하의 401 (k)에 대해 연기 한 18,000 달러에 해당됩니다 년.
• 직원 수가 100 명 미만인 중소기업에만 적용됩니다.. 그러나 이것은 대부분의 자영업 천년 왕조에게는 문제가되지 않습니다.

결론: 이 계획은 직원이 많은 중소 기업 (일반적으로 기여하지 않으므로 일치 또는 고용주 비용 없음)에 특히 유용합니다. 동시에 고용주는 소득에 따라 3 % 일치를 얻을 수 있습니다.

확정 급여 제도

우리 조부모 세대가 가지고 있던 노인 연금 계획을 연상케하는 이러한 계획은 실제로 자영업자들에게는 훌륭합니다.

확정 급여 제도의 장점:

• 기여도가 매우 높음. 기여할 수있는 금액은 연령에 따라 다르지만 은퇴를 위해 매년 $ 100,000 이상을 버릴 수 있습니다.
• 다른 계획과 결합 가능. 401 (k) 또는 SEP IRA에 동시에 기여하면서 확정 급여 제도에 기여할 수 있습니다.
• 세금 감면. 기부금은 사업비로 상각되므로 과세 대상 소득을 줄일 수 있습니다.
• 세금 연기. 기부금의 증가는 과세됩니다.

확정 급여 제도의 단점:

• 비싼. 확정 급여 제도는 설정이 복잡하고 운영 비용이 다소 비쌉니다.
• 작은 흔들림 방. 당신은 특정 수준에서 계획에 자금을 투입하고 돈이 부족한 해에도 당신은 그것에 매달 렸습니다.
• 이 계획을 직원에게 제공해야합니다.. 귀하를 대신하여 기부를해야합니다. 이것은 매우 비쌀 수 있습니다.

결론:이 계획은 높고 안정적인 소득을 가지고 있으며 자영업자가 제비 멀리 퇴직.

이 계획 중 하나에 기부함으로써 퇴직금을 절약하면 과세 대상 소득이 줄어들고 귀하를 더 낮은 세금 군으로 안내 할 수도 있습니다. 이렇게하면 단기간에 많은 돈을 절약 할 수있을뿐만 아니라 장기적으로 재무 안정성에 도움이됩니다.

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