3 번호 솔로 401 (k) 계획 소유자는 알아야한다

Dmitriy Fomichenko 저

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Solo 401 (k)는 계획 참가자가 많은 모자를 쓰는 독특한 은퇴 계획 구조입니다. 이 계획은 다른 정규 직원이없는 자영업자 또는 중소기업 소유자를 대상으로합니다. 사업주는 고용주이자 계획에 참여할 자격이있는 유일한 직원입니다 (그러나 배우자의 배우자도 참여할 수 있음). 자체 감독 Solo 401 (k)에서 계획 소유자는 또한 수탁자 및 계획 관리자입니다.

이 구조 때문에 계획 소유자는 큰 통제와 유연성을 누릴 수 있습니다. 그러나 특정 책임도 있습니다. Solo 401 (k) 계획 소유자는 규정을 준수하여 계획을 유지할 책임이 있습니다. 다음은 계획 소유자가 명심해야 할 몇 가지 중요한 번호입니다.

$ 250,000: 세금 신고 요건을 촉발시키는 잔액

전통적인 401 (k) 플랜과 비교하여 Solo 401 (k)는 관리 노력이 훨씬 적습니다. 플랜 소유자는 모든 거래의 기록을 유지할 책임이 있습니다. 일반적으로 Solo 401 (k) 플랜 소유자는 플랜에 대한 세금 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 그러나 계획의 자산이 $ 250,000를 초과하면이 변경됩니다.

과세 연도 중 언제든지 Solo 401 (k) 계획의 총 가치가 $ 250,000를 초과하면 계획 관리자는 해당 연도의 Solo 401 (k)에 대한 수익을 신고해야합니다. 좋은 소식은 파일링이 그리 복잡하지 않다는 것입니다. 솔로 401 (k) 플랜 관리자는 IRS에 양식 5500-EZ를 간단히 제출할 수 있습니다.

$ 50,000: Solo 401 (k) 플랜 소유자가 빌릴 수있는 최대 금액

솔로 401 (k) 소유자는 어떤 이유로 든 언제든지 계획에서 돈을 빌릴 수 있습니다. 복잡한 대출 신청 절차가 없으며 401 (k) 대출의 이자율은 일반적으로 은행 대출보다 낮습니다.

그러나 플랜 소유자는 최대 $ 50,000 또는 전체 계정 잔액 중 50 % 중 적은 금액을 빌릴 수 있습니다. 5 년 이내에 대출금을 상환해야합니다. 플랜 소유자는 대출 한도를 알고 상환 일정 이상을 유지해야합니다. 대출금을 적절하게 상환하지 못하면, 대출금은 계획에서 탈퇴 된 것으로 간주 될 수 있으며 세금과 벌칙이 적용될 수 있습니다.

10 %: 조기 인출에 대한 벌금

솔로 401 (k)는 여러면에서 독특하지만, 여전히 세금 코드에 따라 "자격을 갖춘"퇴직 계획입니다. 다른 자격있는 계획과 마찬가지로 Solo 401 (k)는 퇴직 저축 용도로만 사용됩니다. 일찍 철수하는 것을 막으려면, 철수 할 세금에 더하여 59½ 세 이전에 10 %의 벌금이 부과됩니다. 이것은 대부분의 플랜 소유자가 최후의 수단으로 Solo 401 (k) 조기 인출만을 고려해야하는 이유입니다. 59½ 세 이후의 인출은 여전히 ​​과세되지만 추가 벌금은 없습니다.

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