세금 수거 / 손실 수확 정의 및 예 |

내용:

세금 감면 / 수확 은 세금 감면을위한 전략입니다.

작동 방식 (예):

John Doe는 올해에 두 가지 중요한 투자 거래를했습니다:

1. 회사 XYZ의 1,000 주를 주당 25 달러 (원래 5 년 전에 15 달러에 구입)에 판매

2. 회사 ABC의 1,000 주를 주당 40 달러에 판매 함 (원래 5 년 전에 주당 20 달러에 구매)

이 두 거래는 3 만 달러의 이익을 창출했으며,이를 위해 15 %의 자본 이득세를 납부해야합니다. $ 4,500.

엄청난 세금 계산서를 줄이기 위해 John Doe는 이것을 사용하여 그가 매달려있는 개 주식 중 일부를 내릴 기회로 사용할 수 있습니다. 예를 들어, John Doe는 회사 DEF를 200 주 소유 할 수 있으며, 그는 30 달러에 주당 1 달러를 샀다. John Doe이 주식을 매각하면 $ 15 x 200 = $ 3,000의 손실을 입습니다.

이 손실은 세금 공제입니다. 따라서 John Doe가 세금 계산서를 낮추고 자한다면, 그는 개 주식을 지금 팔아서 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 따라서 세금으로 4,500 달러를 지불하는 대신 John Doe는

양도 소득세, 수확 후 = ($ 30,000 - $ 3,000) x 15 % = $ 4,050

개를 내리는 것이 세금 450 달러를 절약하는 것처럼 보입니다.. 그러나 John Doe는 이러한 거래를 수행하기 위해 거래 비용을 발생시켜 세금 절감 효과가 감소합니다.

중요한 이유:

일반적으로 투자자는 단기간의 이익과 손실을 서로에 대한 순 장부 가액과 순손익을 계산합니다. 국세청은 일반적으로 자본 손실에 대한 공제를 1 년에 3,000 달러로 제한합니다.

예에서 John Doe는 장기 자본 이득 비율 15 %를 처리한다고 가정합니다. 다른 상황은 다를 수 있지만 중요한 자본 이득 과세 의무가있는 투자자는 동일한 과세 연도 동안 돈을 잃어 버린 투자를 내림으로써 그러한 의무를 상쇄 할 수 있다는 점입니다. IRAs, 401 (k) s 및 기타 세금 보호 계획은 일반적으로 세금 손실 추수를 허용하지 않습니다. 그러나 뮤추얼 펀드와 ETF의 주식은 세금 손실 추수에 매우 적합합니다.

IRS는 투자 손실의 공제 가능성이 투자자가 손실로 판매하고 유실을 공제하며, 다시 돌아 서서 같은 주식을 다시 살 수 있습니다 (세금을 회피하기위한 노력으로). 이 관행은 세탁 판매라고합니다 - IRS는 투자자가 관련 공제액을받지 못하게합니다.