비공개 플랜 정의 및 예 |
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차례:
- 정의 :
- 작동 방식 (예) :
- 퇴직 연금 플랜이 자격있는 퇴직 연금 플랜인지 여부를 아는 것이 중요합니다. 왜냐하면 퇴직 연금 플랜은 퇴직 연금 플랜을 이용할 수없는 특정 세금 혜택을받을 자격이 있기 때문입니다. 다른 방법으로 퇴직 한 사람들에게 세금 공제, 세액 공제 및 과세 연기가 수년 또는 수십 년 동안 복합 할 때 퇴직 소득에 상당한 차이를 만들 수 있다고 가정 할 때 자격있는 퇴직 플랜을 찾는 것은 투자자가 자신 또는 그 이후에 충분한 소득을 보장하기 위해 할 수있는 가장 중요한 일 중 하나입니다. 그녀는 일하는 것을 멈춘다. 물론 자격을 갖춘 퇴직 계획에는 제한이 있습니다. 즉, 퇴직하기 전까지는 투자자가 이용할 수없는 경우가 종종 있으며, 때로는 허용 된 투자 측면에서 제한적입니다. 이 경우 자격이되지 않은 계획이이 법안에 부합 할 수 있습니다.
정의:
A 비공식 플랜 은 국세청은 특정 세금 혜택을 부여하지 않습니다.
작동 방식 (예):
자격이되지 않은 은퇴 플랜은 본질적으로 자격을 갖춘 플랜이 아닌 것입니다. 다시 말해, 계획이 무수히 많은 요 구 사항을 충족시키지 못한다면, 내국세 법 section 401 (a)와 1974 년 Employee Retirement Income Security Act (ERISA)에 부합하지 않는다면, 은퇴 플랜은 자격이되지 않습니다.
그러나 IRS는 확정 기여 형 플랜과 확정 기여 형 플랜을 자격있는 퇴직 플랜으로 간주합니다 (두 가지 요소를 결합한 하이브리드 플랜도 일부 경우 허용됩니다). 확정 급여 제도는 보통 전통적인 연금 제도입니다. 확정 기여 형 플랜은 401 (k) 플랜, 403 (b) 플랜, 자금 구매 연금 플랜 또는 이익 분배 플랜입니다. 자격이되지 않은 계획에는 신탁, 생명 보험 증서 또는 이연 보상 플랜이 포함될 수 있으며이 플랜의 자산은 고용주의 자산과 혼합 될 수 있습니다 (자격있는 플랜은이를 허용하지 않습니다). 계획은 자격이 없기 때문에 고용주는 일반적으로 참가자를 대신하여 계획에 대한 기부금을 공제 할 수 없으며 기획 참가자는 과세 대상 소득에서 기부금을 제외 할 수 없습니다.
중요한 이유: