FATCA 번거 로움 : 해외 탈세 혐의로 연방 준비 은행에 파탄

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차례:

의도하지 않은 결과
시야

작년에 언론은 해외에 살고있는 미국인들이 전례가없는 수의 시민권을 포기했다는 보도로 번창했습니다. 그 이야기의 대부분은 더 높은 미국 소득 세율이나 재산세를 지불 할 필요가 없으며 더 유리한 세금 관할 구역을 찾는 부유 한 미국인에 초점을 맞 춥니 다.

그러나 올해 우리는 진정한 그림이 아주 다른 것을 알기 시작했습니다. 스위스와 같은 곳에서 시민권을 포기한 미국인의 다수는 특히 부유하지 않으며 미국 세금을 피하려고하지 않습니다. 그들은 단지 그들의 삶을 살려고 노력하고 있습니다. 그러나 미국 의회가 통과시킨 최근의 법안은 해외에 사는 미국 시민들의 삶을 훨씬 어렵게 만들고 있습니다.

문제: FATCA 또는 외국인 계정 세금 준수법.

이 규칙은 모든 미국인 계좌의 잔액과 거래를 IRS에보고하기 위해 외국 은행 (심지어 미국 내 사업이없고 미국 관할하에 있지 않은 은행도 포함)을 필요로합니다.

모든 경우에있어서,이 추가 준수 번거 로움은 은행에 추가 시간과 비용을 요구합니다. 이 조합으로 인해 은행은 미국인들에게 서비스를 거부하고 해외에 거주하는 일반 미국인들에게는 훨씬 더 어려워졌습니다.

스위스는 고객의 기밀 재정 정보를 보호하는 엄격한 개인 정보 보호법을 갖고있어 미국 시민들이 은행과 관련하여 비신 수용자임을 효과적으로 선언했습니다. 은행들은 계좌를 폐쇄하고, 모기지 및 재정을 거부하고, 해외에 살고있는 미국인들을 위해 계좌 개설을 거부하고 있습니다.

의도하지 않은 결과

이 법안은 원래 미국 소득세로부터의 소득을 보호하기 위해 해외 자산을 사용하는 부유 한 미국인을 대상으로했습니다. 미국 법률에 따라, 개인은 해외에서 얻은 소득을 포함하여 "파생 된 모든 출처에서"수입을 신고해야합니다.

이 새로운 집행 추진의 뿌리와 FATCA의 추진력은 2008 년까지 몇 년 전으로 거슬러 올라간다. 상원 보고서에 따르면 세금 피난처 은행은 미국인들이 소득세를 회피하여 연간 1000 억 달러 더. 미시간 주 출신의 민주당 소속 인 칼 레빈 (Carl Levin) 상원 의원은 "조세 피난처는 미국에 대한 경제적 전쟁에 종사하고 있으며, 정직하고 근면 한 미국 납세자는지고있다. "조세 피난처 은행과 그 사기성 금융 관행에 대한 비밀스런 철통은 세금 감추기가 미국으로부터 자산을 숨길 수있게하고 장려한다. 의회는 미국 납세자가 미국 정부에 세금을 내지 않는 것을 돕는 세금 피난처 은행에 강력한 처벌을 제정해야합니다."

오바마 행정부가 부시 법무부 (Bush Justice Department)에서 사건을 계승 한 동안 새로운 법무 장관 인 에릭 홀더 (Eric Holder)는 변호사가 해외 탈세에 대한 집행을 강화하도록 지시했다. 그러나 개인에 대한 것이 아닙니다. 그들은 국제 금융계에도 메시지를 전하고 싶었습니다. 특히 그들은 스위스의 거대 은행 인 UBS에 이어 약 52,000 명의 부유 한 미국인이 국세청의 수입을 은폐 할 수 있도록 도와주었습니다. 범죄 혐의를 피하기 위해이 회사는 움찔했고 4,450 명의 미국 고객에 대한 정보를 공개하기로 합의했습니다. 회사는 또한 7 억 8000 만 달러의 벌이 들었습니다.

사건이 진행됨에 따라 법무부는 좀 더 집중된 집행 도구를 원했고 의회는 미국 관할 구역 내에 사업 이익이없는 은행조차도 외국 은행의 비정상적인 요구 사항을 승인하는 법안을 통과 시켰습니다. 이들 외 국 은행이 공을 사용하도록 강제하기 위해 의회는 국세청이 자신의 투자 포트폴리오에 보유 할 수있는 미국 자산에서 해당 은행에 대한이자 및 배당금 지급을 자동으로 보류하도록 설정했습니다.

UBS가 민간 은행 서비스를 제공 한 것과 같은 종류의 사람들을 대상으로하는 것이 었습니다. 미국에 거주하는 부유 한 미국인 이었지만 국세청이 은행 계좌에 돈을 부과 할 수없는 해외 자산을 의도적으로 주차 한 사람이었습니다. 국세청은 자산을 찾는 데 어려움을 겪을 것입니다.

그러나 법률의 2 차 효과는 방대한 양의 자산을 숨기는 뚱뚱한 고양이에만 국한되지 않습니다. 은행에 다니는 미국인 교사, 사업가, 기술자, 의사, 오페어, 해외에 살고있는 미국 판매원조차도 거부하면서 판매를 촉진하고있는 일반 노동 계급과 중산층 미국인이 해외에서 살고있다. 옵서버는 미국의 수출에 대해"

스위스에서는 은행들이 스스로 스위스 국민 인 미국인의 직계 가족과 거래를 거부하고 있습니다.

이 사람들의 대부분은이 외국에 배우자 나 자녀를 둘 다 가지고 있지만 일상적인 금융 서비스를 이용할 수는 없습니다 FATCA의 외국 은행에 대한 까다로운 요구로 인해 미국인과 선진 유럽 및 아시아 국가의 대부분의 사람들이 가족을 제공하기 위해 당연한 것으로 간주됩니다. 이 은행들은 FATCA를 준수해야한다는 두통을 원치 않으며 미국인들에게 그들의 계좌를 폐쇄하라고 말하고 있습니다. 미국인은 새로운 당좌 예금 계좌를 개설 할 수 없으며 모기지 나 사업 융자를받을 수 없으며 외국 은행으로부터 신용 카드 또는 직불 카드를받을 수 없습니다

미국에 거주하고있는 해외 거주자들은 그들의 시민권을 포기함으로써 문제를 해결하고 있습니다. 이는 부유층이 미국 부동산 및 소득세를 피하기위한 노력이 아닙니다.그들은 단순히 세금 면제의 악몽을 피하기 위해 미국 시민권을 포기해야하지만, 배우자와 그들이 거래하는 금융 기관은 마찬가지입니다.

FATCA의보고 요건에 대한 이러한 의도하지 않았지만 예측 가능한 결과는 이미 잘 진행되고 있습니다. 이제 새로운 규정이 시행되기 시작했습니다. FATCA는 미국 내 참가자에 대한 정보를보고하기 위해 외국 은퇴 계획을 요구하고 있습니다. 이를 준수하지 않으면 미국에서 발생한 모든이자의 30 %가 자동 원천 징구됩니다.

이 규칙은 외국 고용주가 미국에 대한 투자를 중단하고 미국인 고용을 피하거나 두 가지 모두에 대한 인센티브를 제공합니다. 일부 경우 미국인들은 외국 기업에서 고용이나 홍보를 거부 당했으며 그 이유는 직무 내용에 회사 계좌에 서명해야하기 때문입니다.

보류는 배당금 수표에서 공제를하고 IRS에 수익금을 송금해야하는 미국의 배당금 지불 법인 및 뮤추얼 펀드 중 즉시 컴플라이언스 두통을 야기합니다.

시야

이 시점에서 수정안은 의회의 레이더에있는 것처럼 보이지 않습니다. 의회는 고립주의로 인해 발생하는 문제와 10 월 1 일까지 정부 또는 정부의 막바지 문제를 피하기 위해 예산안이나 계속되는 결의안을 통과 할 것으로 보인다. 한편 해외에 사는 일반 미국인은 로비가별로 없습니다. 종합하면, 그들은 특별히 부유하지 않으며 어떤 종류의 조직 된 투표 블록도 형성하지 않습니다. 자신의 고향에서 투표 할 수는 있지만 해외에 살고있는 5 ~ 7 백만명의 미국인은 자신의 이익을 위해 진정한 의회 대표를 두지 않습니다. 미 국무부는 가정되었지만 FATCA에 대한 소송을 제기하기에는 시민권 포기를위한 서류를 너무 바쁘게 처리하고 있습니다.

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