공제 불가능한 IRA 기부금은 두 번 세금이 부과 될 수 있습니다.

J.R. Robinson 작성

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기존의 IRA에 세금 공제 기여를 할 자격이 없으며 Roth IRA에 기부하기에 너무 많은 돈을 벌면 다음과 같은 또 다른 옵션이 있습니다: 세금 공제가 안되는 (즉, 세후) 공헌을 전통적 IRA. 현명한 결정 인 것 같습니다: 정부의 공헌이 앞으로 수년 동안 철수 될 때까지 과세 될 수 있도록하는 정부의 제안을 활용하는 것이 어떻습니까? 문제는 세금 납부를 끝낼 수 있다는 것입니다. 두번 귀하가 기부하는 돈 중 일부는 - 특히 귀하가 존재하지도 모르는 세금 양식을 제출하는 것을 게을리하는 경우.

기존의 모든 IRA를 사용하면 59½ 세에 인출 또는 배급을 시작할 수 있습니다. 70½에 도달하면 배포를 시작해야합니다 (IRS Publication 590 참조). 귀하의 IRA 관리인 (귀하가 계좌를 가지고있는 은행, 중개 회사 또는 다른 기관)은 양식 1099-R을 사용하여 IRS에 전액 분배를보고합니다.

이론에 의하면, 연방 소득세를 갚아야합니다. 만 세후 이연 법인세에 귀속되는 부분에는 과세하지 않는다.

실제로, 공제 불가 IRA 기부를 한 많은 사람들이 저축에 대한 보상은 배포가 시작될 때 세금보고 악몽입니다.

일부 공제 불가능한 IRA 소유자가당하는 한 가지 일반적인 불쾌한 놀라움은 IRA 관리인이 세금 공제 후 기여금을 자동으로 추적하지 않는다는 것입니다. 양식 8606을 사용하여 IRS에 기부금을보고해야합니다.이 공제액은 공제를받을 수없는 기부금을 낸 연도마다 귀하의 세금 신고서를 제출하십시오. 문제는 많은 납세자, 특히 자신의 반품을 준비하는 납세자가이 양식을 알지 못한다는 것입니다. 이 양식이 없으면 국세청 (IRS)은 세금 공제 후 얼마만큼의 기여금을 쌓지 못했는지 기록하지 못했으며, 귀하가 납세 증명서를 작성했다는 것을 증명해야합니다.

양식 8606을 작성하고 세금 공제 후 세분화 된 기부 기록을 세 심하게 관리하는 사람들에 대해서도 세금 공제 후 기부금을 괴롭히는 것은 여전히 ​​생각만큼 간단하지 않습니다.

많은 투자자들은 세금 공제 이전 IRA와 별도로 공제 불가능한 IRA를 유지하는 한, 공제 불가능한 IRA에서 인출 한 금액에 기부액의 비율에 따라 과세 할 것이라고 오해하고 있습니다. 예를 들어, 10 만 달러 상당의 계좌에 세금 공제 후 2 만 5 천 달러를 기부하면 해당 계좌의 3/4 만 세금을 내야한다고 가정합니다.

그러나 실제로 국세청 (IRS)은 귀하가 합계 가치 모든 당신이 소유 한 IRAs. 상당량의 IRA 보유자가있는 투자자의 경우, 이는 공제 불가능한 IRA의 배포본 중에서 아주 작은 비율 만 세금이 면제 될 수 있음을 의미합니다.

이 점에서 일부 기민한 투자자는 "아하! 나는 해결책이있다! 공제 불가 기부금의 전체 가치를 Roth IRA로 전환하지 않으시겠습니까? "나쁜 소식, 내 친구 - 샘 삼촌은 한 걸음 앞서 나가고 있습니다. 세후 IRA 기부금을 Roth IRA로 전환하는 것은 확실히 허용되지만, 전환 액은 여전히 ​​IRA 기부액에 비례하여 과세됩니다. 합계 결합 된 IRA 보유.

예를 들어, IRA 소지자가 1990 년에 5 년간 2,000 달러의 연간 공제 불가능 IRA 기부액 (총 10,000 달러)을 얻었고 IRA (롤오버 IRA, SEP 및 단순 IRA는 포함하지만 Roth IRA 제외) 이제 $ 500,000입니다. Roth IRA에 10,000 달러를 전환하도록 선택한 경우 전환 액수의 2 % ($ 10,000 / $ 500,000) 만 세금이 면제됩니다.

요약하면, 공제 불가능한 IRA 기부를하는 개념은 건전 할 수 있지만, 많은 납세자가 쓴 약은 그들이 기부 한 돈에 대해 이중 과세가 될 수 있습니다. 세후 환급을 받기까지 수십 년이 걸릴 수 있으며, 원래 기부금에 대한 과세를 피하면서 잔여 IRA를 상속받을 수있는 수익자의 가능성은 희박합니다.

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