3 대중 은퇴 세금 전술을 위험에 빠뜨린다.

Craig Smalley 저

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세금을 피하기위한 은퇴 계획에 대한 기여를 극대화하는 것이 일반적인 전략이되었지만, 워싱턴에서 제기 된 제안에 따라 세 가지 인기있는 기술을 삭감 할 수있었습니다. 제안 된 변경 사항을 살펴보고 영향을받는 사용자를 확인하십시오.

상한 퇴직 기획 세 혜택

현행법은 납세자가 은퇴 계획에 기여한 돈에 소득세를 과세하고 퇴직금을 나중에 인출 할 때까지 퇴직금을 절약하도록 권장하고 있습니다. 그러나 고소득자는 높은 이자율로 과세되므로 퇴직 급여의 가장 큰 보상은 고소득자에게도 적용됩니다. 가장 높은 개인 세금 군대 (39.6 %)의 누군가는 401 (k) 계획에 참여함으로써 달러에 39.6 센트를 절약합니다. 15 % 대다수의 낮은 소득자에게는 달러당 15 센트입니다.

연간 최대 $ 18,000 (50 세 미만인 경우)을 공제하면 39.6 % 세금 공제에 7,128 달러를 절약하고 15 % 세금 공제 대상 2,700 달러를 절약 할 수 있습니다. 50 세 이상인 경우 최대 기부액은 24,000 달러입니다. 39.6 %는 $ 9,504를 절약 할 수 있습니다. 15 % 세율표에 단지 $ 3,600.

오바마 대통령의 2016 년 예산안은 은퇴 계좌에 대한 기여로 최대 세금 혜택이 28 %가 될 것을 요구합니다. 이는 28 %, 25 %, 15 % 및 10 % 대괄호의 납세자가 영향을받지 않는다는 것을 의미합니다. 그러나 31 %, 35 % 또는 39.6 % 세율의 사람들은 전체 세금 공제를받지 못합니다. 그들의 이익은 달러당 28 센트가 될 것입니다.

이 아이디어는 초당적인 견인력을 가질 수 있습니다. 하원 세금위원회의 위원장이었던 공화당 데이브 캠프는 2014 년 세금 개혁법 (Tax Reform Act of 2014)에서 퇴직금 공제에 대한 공제율을 25 % 낮추라고 제안했습니다.

뒷문 로스 IRA에 자물쇠 넣기

Roth IRA에 대한 기부금은 전통적인 IRA에 대한 기부금과 같이 세금 공제가 가능하지 않지만, Roth IRA의 정식 배급은 과세 소득으로 간주되지 않습니다. 납세자는 수정 된 조정 총소득 (MAGI)이 특정 금액보다 적은 경우에만 Roth IRA에 기부 할 수 있습니다. 2015 년 현재, 합동 수익을 제출 한 결혼 납세자는 MAGI가 183,000 달러 이하인 경우 전폭 기부가 허용되며 허용 기여도는 183,000 달러에서 193,000 달러 범위 내에서 단계적으로 폐지됩니다.

그러나 현재 개인의 능력에 대한 소득 제한은 없습니다. 경비가 지불되지 않는 정기적 인 IRA에 기부하거나 정기적 인 IRA로 돈을 Roth IRA로 전환 할 수 있습니다. 전통적인 IRA에서 돈을 개혁하는 납세자는 납세자에게 분배 된 경우에 포함될 수있는 것과 동일한 수준으로 환산 된 금액을 소득에 포함시켜야합니다. 다시 말해, 금액은 IRA 소유자의 기준이 계정에 반환되지 않는 범위에서 소득에 포함될 수 있습니다.

IRA에서 Roth로 전환 할 수있는이 능력은 소득 제한 때문에 로스 (Roth) 계좌를 이용할 수없는 사람들을 위해 Roth IRA에 "백도어"를 제공합니다. 그런 사람들은 경비가 지불되지 않는 IRA에 돈을 넣을 수 있으며 그런 다음 비 차용 IRA를 로스 IRA로 변환 할 수 있습니다.

Obama의 2016 년 예산은 미래의 Roth 전환이 세금 전의 돈으로 만 제한 될 것을 요구합니다. 따라서 전통적인 IRA에 보유 된 세후 금액 (기준에 기인 한 금액)은 전환 될 수 없습니다. 유사한 규칙이 401 (k) 플랜과 같은 적격 퇴직 플랜에 보관 된 금액에도 적용됩니다. 이 제안은 대부분의 뒷문 로스를 효과적으로 죽일 것입니다.

상속 된 IRA에 기한 설정

대부분의 경우, IRA를 상속받은 사람들은 평생 동안 배포판을 확장 할 수 있습니다. 결과적으로 Roth IRA를 보유한 납세자는 Roth 인출에 일반적으로 세금이 부과되지 않고 IRA의 자금이 면세로 계속 증가 할 수 있기 때문에 수십 년간 상속인에게 면세 수입을 제공 할 수 있습니다.

대통령의 2016 년 예산안과 최근의 세금 관련 법안은이 "스트레치 IRA"옵션을 없애고 배우자 이외의 수혜자를 요구하는 법안으로 대체하여 5 년 이내에 돈을 인출 할 것을 제안합니다. 오바마의 제안에 따라, IRA 소유자의 사망 시점에서 만성 질환자, IRA 소유자 또는 미성년자보다 10 년 이상 젊지 않은 장애가있는 수혜자에게 예외가 적용됩니다.

보다 많은 기간 동안 더 많은 돈을 인출해야하는 전통적인 IRA 수혜자의 경우,이 제안은 잠재적으로 상당한 세금 인상을 초래할 수 있습니다. Roth IRA 수혜자는 동일한 세금 인상에 직면하지 않지만 면세 수입원을 보유하고 (IRA에서 세금 면제로 성장할 수있는 능력) 장기간에 걸쳐 능력을 상실합니다.

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