기초적인 스텝 업 정의 및 예 |

기본 내용:

기본 스텝 업은 ( ) 어떻게 작동하는지 (예): 삼촌이 1970 년 한 주당 $ 1로 디즈니 100 주를 구입했다고 가정 해 봅시다. 주당 $ 1은 삼촌의 원래 비용 또는 주식입니다. 그는 남은 생애 동안 주식에 매달린다. 그는 죽을 때 주당 50 달러의 가치가있을 때 주식을 남겨 둡니다.

이제 주당 50 달러와 주당 1 달러의 차이에 대해 자본 이득세를 납부해야한다고 생각할 수 있습니다. 상당한 세금 계산서. 그러나 현 상황과 현행 세법 하에서는 실질적으로 기초를 다질 수 있습니다. 이것은 조세 목적 상 IRS가 주식의 원래 비용이 $ 1이 아닌 $ 50이라고 가장하는 것을 의미합니다.

Disney 주식을 5 년간 보유한 후 주당 $ 75로 판매하기로 결정했다고 가정 해 봅시다. 귀하의 양도 소득세는 $ 75와 $ 50의 차이가 아니라 $ 75와 $ 50의 차이를 기준으로합니다.

100 주에 대한 세금 계산서의 차이는 1,110 ~ 375 달러 또는 735 달러입니다.

중요한 이유:

기본 단위의 스텝 업 그들은 세금 계산서를 줄이기 때문에 중요합니다. 스텝 업은 투자를 물려받은 사람들에게 즉시 투자를 팔고 소득세를 거의 내지 전혀 내지 않을 수 있다는 것을 의미합니다. 이 예에서 이것은 375 달러의 세금 계산서가 아니라 1110 달러의 세금 계산서를 빚진다는 것을 의미합니다.

기초적인 단계적 보상의 가치를 이해하고 계산하려면 투자의 원래 기초를 알아야합니다. 투자의 원래 과세 기준은 종종 좋은 기록 유지의 문제입니다. 대부분의 경우, 투자자의 금융 기관은 원래 목적에 대한 기록을 보유 할 것이지만, 투자자가 기관을 변경하거나 다른 자산으로 자산을 이전하면 비용 기준을 추적하기가 어려울 수 있습니다.