사회 보장 혜택의 상당 부분에 세금이 부과됩니까?

Lon Jeffries 작성

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소셜 시큐리티가 귀하의 유일한 수입원 일 경우 월별 혜택이 과세 대상이되지는 않습니다. 그러나 사회 보장국 이외의 상당한 소득을 가진 사람들은 그들의 급여에 연방 소득세를 납부해야 할 수도 있습니다. 사실 사회 보장금의 85 %가 과세 대상 일 가능성이 있습니다.

귀하가 귀하의 급여에 대해 세금을 납부해야하는지 여부를 결정하기위한 첫 번째 단계는 연방 정부가 귀하의 "합산 소득"을 결정하는 것입니다. 귀하의 "합산 소득"은 귀하의 사회 보장 급여의 절반이며, 일년 중. 기타 수입에는 벌어 들인 임금, 인정 된 자본 이득, 배당금 및이자 수령, 수령 한 연금 급여 및 해당 연도 중 분배 된 IRA 기금이 포함될 수 있습니다.

예를 들어, $ 20,000의 연금 급여를 받고, $ 10,000의 IRA 배분을 받고, 사회 보장 혜택으로 $ 15,000을받는 은퇴 한 부부를 생각해보십시오. 이 부부의 다른 수입은 3 만 달러 (연금 및 IRA 분배금)입니다. 사회 보장 급여의 절반, 즉 7,500 달러는 다른 소득에 추가되어 37,500 달러의 "합산 소득"을 창출합니다.

공동 세금 환급 신청서를 제출 한 부부가 합산 소득이 $ 32,000 (개인 소득이 $ 25,000) 미만인 경우, 모든 사회 보장 혜택에는 세금이 부과되지 않습니다. 그러나이 숫자가 $ 32,000 ~ $ 44,000 (개인의 경우 $ 25,000와 $ 34,000)이면 사회 보장 혜택의 50 %가 과세 대상이 될 수 있습니다. 또한 "합산 소득"이 44,000 달러 (개인의 경우 3 만 4 천 달러)보다 큰 경우 사회 보장금 지급액의 85 %가 과세 대상이 될 수 있습니다.

그래서 부부는 "합산 소득"을 32,000 달러 (50 % 기준) 이하로 유지해야하며, 아니면 44,000 달러 (85 % 기준) 이하로 유지해야합니까? 다행스럽게도 세금 제도는 점진적입니다. 부부가 사회 보장 급여의 50 %를 과세 대상으로 삼을 수 있기 때문에, 모든 급여가 반드시 과세 대상이되는 것은 아닙니다.

예를 들어, 37,500 달러의 "합산 소득"을 가진 우리 부부의 견본 부부는 사회 보장 급여의 50 %에 세금을 납부하고 있다는 사실에 우려 할 수 있습니다. 사회 보장 급여의 절반이 사회 보장 급여의 절반을 초래하게됩니다. 또는 7,500 달러. 다행스럽게도 실제로는 50 %의 과세 대상으로 간주되는 32,000 달러 이상인 부부의 "합산 소득"을 밀어주는 것은 5,500 달러에 불과합니다. 결과적으로, 사회 보장 혜택의 2,750 달러 (32,000 달러 기준 "합산 소득"5,500 달러 중 절반) 만 과세 대상입니다. 이 경우, 납세자는 사회 보장 연금의 18 % ($ 2,750 / $ 15,000)에 대해서만 세금을 납부합니다.

우리의 상상의 부부가 사회 보장 연금으로 15,000 달러가 아니라 각각 15,000 달러를 받음으로써 총 이익 3 만 달러를 얻었습니다. 같은 $ 20,000의 연금 급여와 $ 10,000의 IRA 분배를 가정하면, 부부의 "결합 된 소득"은 이제 $ 45,000 (사회 보장 수당 $ 30,000의 절반과 다른 수입의 $ 30,000) 절반이됩니다.

이는 진보 세제가 고소득 납세자가 85 % 대괄호를 피하기 위해 44,000 달러 한도 아래에서 "합산 소득"을 얻기 위해 할 수있는 모든 일을 할 필요성을 느끼지 못하게하는 방법에 대한 또 다른 예를 제공합니다. 첫째, 45,000 달러의 "합산 소득"은 32,000 달러 - 44,000 달러의 전체 50 % 대괄호를 명확하게 채 웁니다. 결과적으로, 해당 범위 내에서받는 사회 보장 혜택 중 12,000 달러는 과세 대상자의 50 % (또는 수령 한 혜택 중 6,000 달러는 과세 대상이됩니다)가됩니다. 또한 $ 44,000 이상인 경우 $ 1,000의 추가 급여가 85 %의 과세 대상이됩니다. 즉, $ 850의 추가 급여가 과세됩니다. 즉, 사회 보장 혜택의 총 6,850 달러 (과세 대상 50 %에서 6,000 달러, 과세 대상 85 %에서 850 달러)가 과세됩니다. 그러나 우리 부부가 수령 한 30,000 달러의 사회 보장 수당 중 23 % (6,850 달러 / 3 만 달러)만이 과세 대상이되었습니다.

이 한 걸음 더 나아가서 우리는 사회 보장 급여 (연금 급여, IRA 분배, 자본 이득 등의 조합)가 아닌 44,000 달러 이상이어야 그 소득이 85 % 사회 보장 급여는 과세 대상이됩니다. "합산 소득"의 다른 소득 부분이 44,000 달러 미만인 경우 사회 보장 급여의 최소한 일부는 임계 값이 0 %가 아니라면 50 % 기준 액에 해당합니다.

사회 보장 제도의 과세 여부를 결정할 수있는 유용한 계산기는 http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html을 방문하십시오. 이익.

이 운동의 요점은 두 가지입니다.첫째, 사회 보장 급여가 다소 과세 대상이 될 수있는 요인을 이해하면 재정적 계획의 관점에서 이점을 얻을 수 있습니다. 둘째, 우리의 "결합 된 소득"이 사회 보장 급여의 일부를 과세 대상으로하는 문턱을 통과했기 때문에 결과적인 세금 책임이 파국적이라는 것을 의미하지 않는다는 것을 깨닫는 것이 중요합니다. 실제로, 추가 소득이있는 것으로부터 세금 부담 증가가 중요하지 않다는 사실을 알게되면, 은퇴자 중 일부는 퇴직금을 지출하고 즐기기 쉬워 질 수 있습니다. 이것은 은퇴 계획의 핵심입니다.