독립 계약자를위한 은퇴 계획 옵션

Dave Rowan 작성

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최근 예상에 따르면 미국 노동력의 13 %가 독립적 인 계약자로 구성되어 있습니다. 이 근로자는 건강 및 장애 보험과 같이 전통적인 고용주가 제공하는 많은 혜택을 이용할 수 없지만 퇴직을위한 저축과 관련하여 여전히 좋은 선택을합니다.

많은 풀 타임 직원들이 회사의 401 (k) 플랜에 ​​참여하는 동안, 독립 계약자는 여러 가지 대체 퇴직 플랜을 이용할 수 있습니다. 다음은 각 유형의 계획의 주요 측면입니다.

단순한 IRA

솔로 독립 계약자 인 경우 SIMPLE IRA (종업원을위한 저축 인센티브 매치 플랜)의 이름이 적용됩니다. 연간 12,500 달러 또는 50 달러 이상인 경우 1 만 5,500 달러를 기부 할 수 있습니다. 이러한 기부금은 세금 계산서를 관리하는 데 도움이되는 세전 달러로 이루어지며, 주차 할 수있는 5,500 달러 (상한 기부액 포함 6,500 달러)를 훨씬 초과합니다. 매년 전통적인 개별 퇴직 연금 계정에

직원이있는 경우 상황이 좀 더 복잡해집니다. 고용주가 제공하는 두 가지 접근 방법 중 하나를 따라야합니다.

1. 각 직원의 급여 지연 기여도를 자신의 봉급의 3 %까지 달러 기준으로 일치시킵니다.
2. 계획에 기여하기로 결정했는지 여부에 관계없이 각 직원의 급여의 2 %를 각 직원의 계획에 비도덕적인 기여를하십시오.

SEP-IRA

SEP-IRA (간이 복지 연금) 플랜의 가장 큰 장점은 높은 기여금 한도입니다. 임금의 최대 25 %를 최대 $ 53,000의 기부 한도까지 기부 할 수 있습니다. 다시 한번 말하지만, 세금 공제가 세제로 이루어지기 때문에 이것은 세금면에서 훌륭한 소식입니다. 그러나 SEP 계획에서는 선택형 급여 연기 및 후속 기부가 허용되지 않습니다.

큰 단점은 귀하의 급여 중 일정 비율이 귀하의 계획에 기여하면 모든 직원에게 동일한 기여금을 제공해야한다는 것입니다. 따라서 자신에게 10 %를 기부하는 경우 직원의 급여 총액의 10 %를 기부해야합니다. 스스로 해결할 문제는 아니지만, 직원이 당신을 위해 일하면 서둘러 비용이 많이 들게됩니다.

솔로 401 (k)

Solo 401 (k) s 또는 one-participant 401 (k) 플랜을 사용하면 신속하게 큰 기여를 할 수 있습니다. 귀하의 첫 번째 $ 18,000 (50 세 이상인 경우 $ 24,000)을 귀하의 계획에 바로 반영 할 수 있습니다. 그런 다음 최대 총 기여 액 한도 인 53,000 달러까지 최대 25 %의 급여를 기여할 수 있습니다. 초기 급여 지연 기능으로 인해 최대 53,000 달러 (50 세 이상인 경우 59,000 달러)를 더 빨리받을 수 있습니다. 예를 들어, SEP-IRA를 사용하면 53,000 달러의 최대 기부금을 최대한 활용하려면 실제로 212,000 달러의 급여가 필요합니다. 솔로 401 (k)를 사용하면 월급 18,000 달러를 먼저 납입 한 다음 급여의 25 %를 기부함으로써 훨씬 낮은 소득 수준에서 한도에 도달 할 수 있습니다.

추가 보너스는 귀하의 사업을 확장하기 위해 돈이 필요할 경우 계획 공헌액의 50 % 또는 50,000 달러 중 적은 금액을 빌릴 수 있다는 것입니다. 이자율은 합리적입니다. 그러나 상환 기간은 오히려 5 년입니다. 차용 금액을 결정할 때 신속하게 상환 할 수있는 능력을 고려하십시오.

솔로 401 (k)의 단점은 행정적인 번거 로움이다. 필요한 서류 작업은 다른 계획보다 번거롭고 장기간의 추가 요구 사항이 있습니다. 예를 들어, 일단 계획 잔고가 $ 250,000에 도달하면 정부에 연간 명세서를 제출해야합니다.

전통 및 로스 IRA

독립 계약자만을위한 것은 아니지만, 특히 초기에 겸손한 기부를 할 수있는 사람들을 시작하는 사람들에게 이러한 계획은 좋은 선택입니다. 전통적인 IRA와 Roth IRAs의 경우, 연간 기부액은 5,500 달러 또는 50 달러가 넘는 경우 6,500 달러입니다. 전통적인 IRA 기부금은 세전 달러로, Roth IRA 기부금은 세후 달러입니다.

Roth IRA의 가장 큰 장점은 귀하의 투 자 (투자 수익 이전)가 항상 세금 및 벌칙을 철회 할 수 있다는 것입니다. 수입은 다른 이야기입니다. 철수 규칙은 더욱 복잡하며 치료는 귀하가 5 년 이상 계정을 보유하고 있는지 여부와 조기 철수를위한 허용 가능한 상황을 충족시키는 지 여부에 달려 있습니다.

Roth에게 기대고있는 또 다른 이유는 사업을 시작하기 시작한 시점이고 은퇴 연수가 현재보다 높을 것이라고 생각하는 경우입니다. 훨씬 더 많은 부를 축적하면 은퇴 기간 동안 33 % 이상이 아니라 2016 년에 15 %의 세금을 납부하는 것이 좋습니다.

시작하다

이들은 독립 계약자를위한 은퇴 계획 옵션 중 일부에 지나지 않습니다. 이는 귀하의 상황에 적용될 수도 있고 적용되지 않을 수도 있지만 귀하의 결정을 시작하는 데 도움을 줄 수 있습니다.

지금 할 수있는 공헌, 미래에 기여할 수있을 것이라고 생각하는 정도, 솔로프레너로 남을 지 또는 어느 시점에서 직원을 고용 할 것인지에 비추어 귀하의 선택에 비중을 두십시오. 귀하의 결정이 무엇이든 계획을 선택하고 은퇴 저축을 시작하는 것이 중요합니다.

데이브 로완 공인 재무 기획자이자 로완 파이낸셜.