사후 회계 절벽, 우리는 모기지이자 공제를 개혁해야합니까?

세금 코드를 개혁하려는 노력에서, 의회 의원은 모기지이자 공제를 검토 할 것으로 예상됩니다. 그것은 많은 미국인들이 사용할 수있는 가장 큰 세금 감면입니다; 대부분 연간 약 600 달러를 절약합니다. 그러나 비평가들은 공제가 부유 한 주택 소유자들에게 효과적으로 보조금을 지급하기 때문에 우리가 그 계획을 폐지 할 것을 제안합니다.

이러한 부동산 업계의 변화에 ​​대한 저항이 커졌습니다. 물론 부동산 중개인은 공제의 제거가 주택 소유에 대한 가장 큰 인센티브 중 하나를 제거 할 것이라고 염려하고 있습니다.

모든 부동산 중개인이 엄격하게 공제를 한 것은 아닙니다. GetYourPHX의 부동산 중개사 인 Kenneth Clark은 성대한 비평가입니다. "적자와 부채를 줄이는 방법을 찾는 방법은 여러 가지가 있으며, 부동산 중개인 협회 (National Association of Realtors Association)는 어떤 방식 으로든 도움이되지 않습니다. 공무원에게 전화하여 공제액을 보존 할 메모를 보낼 때마다 회원에게 이메일을 보내고 개혁을 요청하십시오."

왜, 클락은 RV가 두 번째 집으로 간주되고 세금 공제를받을 자격이되는지 궁금합니다. 대답은 간단하지 않으며, 결국 미국의 최고 소득자들이 부담해야 할 세금 부담의 정도에 대한 질문입니다.

공제액의 작동 방식

우리가 모기지에이자를 지불 할 때, 우리는 과세 대상 소득의 일부를 공제 할 수 있습니다. 부유 한 소비자의 경우,이 공제는 주변에있는 4 개의 벽에 직접 수입을 올리는 방법입니다. IRS로부터 현금을 보호하기 때문에 신중해야합니다.

현재 납세자는 첫 번째 및 두 번째 주택에 1 백만 달러, 주택 담보 대출에 최대 10 만 달러를 공제 할 수 있습니다. 귀하의 소득세 괄호는 또한 귀하가 얼마를 저축할지 결정합니다. 2012 년 최고 괄호는 35 %이며, 그 납세자는 일반적으로 과세 소득에서 모기지이자의 35 %를 공제 할 수 있습니다. 2013 년에는 재정 절벽 협약의 결과로 최고 세율이 39.6 %로 상승했습니다. 2012 년에는 8,700 달러, 2013 년에는 8,925 달러 (공동으로 제출하는 경우 17,400 달러와 17,850 달러)를받는 사람들은 10 %의 혜택 만 받게됩니다.

그러나 공제 혜택을 받으려면 연방 소득세 신고서를 제출할 때 반드시 결정을 내려야합니다. 표준 공제를 받거나 공제를 항목별로 나누십시오? 전자는 귀하에게 결혼 금액, 연령 및 몇 가지 다른 요소 (예: 혼자있는 경우 또는 결혼 신고서를 별도로 작성하는 경우 등)에 따라 귀하에게 일정 금액을 반환합니다. 예를 들어 2011 년 단일 파일러에 대한 표준 공제액은 5,800 달러였습니다.

항목 별 공제 금액은 귀하의 세금 환급 내역을 항목별로 나누어줍니다: 귀하는 의료, 주 및 지방세, 자선 단체에 지출 한 소득에 대한 공제를 신청하고 여기에 초점을 맞 춥니 다: 모기지이자 지불. 공제 항목은 영수증을 저장하고 경비를 정리하는 것을 의미하지만 상대적으로 부유 한 사람들에게는 노력해야 할 가치가 있습니다. 집이 막중하고 엄청난 모기지가있는 경우 항목 별 차감을 통해 꽤 많은 돈을 절약 할 수 있습니다.

값 비싼 주택에 대한 감면 특권

아마도이 공제의 가장 중요한 비판은 그것이 효과적으로 부자에게 보조금을 지급한다는 것입니다. 위에 설명했듯이, 부채를 항목별로 정리 한 부유층 만이 실제 현금 혜택을 볼 것입니다.

그리고 그들이하는 이익. 고소득 가족은 가난한 사람들보다 저당보다 10 배나 많은 돈을 절약하고 경제학자 제임스 포터 바 (James Poterba)와 토드 시나이 (Todd Sinai)를 연구 대상으로 삼았습니다. 정확히 말하면, 1 년에 25 만 달러 이상을 벌어들이는 가족은 5,000 달러를 절약했고, 4 만 달러 - 75,000 달러는 약 1/10로 절약했습니다.

정부는 5,000 달러에 세금을 부과 할 수 없으므로 다른 곳에서 그 수익을 찾습니다. 공제액은 세금 부담을 재분배하며 간접적 인 경우 임차인과 소규모 주택 소유자가 세금 감면을 지불합니다.

미국인들이 반 공제 소송에 대해 무기를 사용하지 않는다는 것은 놀라운 일이 아닙니다. 2012 년 8 월 1,719 명을 대상으로 실시한 설문 조사에서 텍사스 신탁 신용 조합 (Texas Trust Credit Union)은 전체 65 %가 공제액 철폐가 주택 소유에 대한 관심을 감소시키지 않을 것이라고 밝혔다. 단지 8 %만이 그렇게 말했습니다.

공제가 부채를 조장합니다.

공제액은 사람들이 그렇지 않은 경우보다 더 큰 모기지를 인수하도록 장려합니다. 모기지가 클수록이자 지급액이 많으며, 가장 중요한 것은 수입 주택 소유자가 과세로부터 보호 할 수 있다는 것입니다.

일부 비평가들은 지난 10 년간의 서브 프라임 사태를 감안할 때 이러한 공제의 측면이 가장 번거롭다 고 주장했습니다. 그 논쟁이 적절한 지 나는 완전히 확신하지 못한다. 과도한 부채는 항상 너무 많은 부채가 될 것이지만, 우리는 서브 프라임 차용자를 공제 혜택을받는 차용자와 덩어리로 만들 수 있을지는 의문입니다.

서브 프라임 차용자는 위험도가 높은 차용자입니다. 신용이 떨어지는 사람으로 주택을 구입할 때 특히 큰 금액의 모기지 론을 자주 요청합니다. 지난 10 년 중 일부는 특히 금리가 급등한 이후에 진정으로 감당할 수있는 것보다 많은 돈을 빌 렸습니다. 이들은 자신들의 공제를 항목 화 한 사람들이 아닙니다. 상대적으로 부유하지 않습니다.

즉,이 주장의 정신은 사실입니다. 우리는 미국인들이 감당할 수있는 것보다 더 많이 빌릴 것을 권장해서는 안됩니다.

세액 공제로 공제 금액을 바꾸시겠습니까?

세금 공제는 항목 화에 관계없이 모든 주택 소유주가 청구 할 수 있으므로 더욱 진보적 일 수 있습니다.세무 정책 센터에서는 네 가지 크레딧을 제안합니다. 예를 들어, 한 해 동안 지불 된 모기지이자의 균일 한 20 % 수익을 요구합니다.

그러한 신용은 세금 부담을 재분배 할 것이다. 조세 정책 센터 (Tax Policy Center)에 따르면 저소득층과 중산층을 도울 것이라고한다. 그런 일이 많은 미국인에게 부족한 경우, 더 큰 재량 소득을 허용 할 수도 있습니다.

그러나 부자들은 올해 39.6 %의 주택 담보 대출이자를 청구 할 수있다. 39.6 %는 "페이즈 퇴각 (Pease phase-out)"을 뺀 것이다. 이 조세법에 대한이 부록은 올해 초 의회에서 통과되었으며 가장 부유 한 사람들 중 가장 부유 한 사람들만을위한 공제를 인하했습니다. 예를 들어, 결혼 한 부부가 공동으로 제출하는 경우, 총소득이 연간 30 만 달러 이상이면 Pease에 대해서만 염려 할 필요가 있습니다.

이 부부가 그 기준을 초과하면 연방 정부는 더 이상 공제 및 면제를 관대하지 않을 것입니다. 그들은 부부가 주장하는 총 공제액에서 소위 "단계적 퇴출"을 뺍니다. 수학은 복잡하며 세무 신고자와 세금 신고자에 따라 다르지만 부와 공제액에 따라 다르지만 일반적으로 부유층의 연방 소득세에 3 %의 부과금이 부과됩니다. 이는 한계 세율을 39.6 %에서 42.6 %로 인상합니다. 그리고 모기지이자가 아니라 모든 공제 및 면제를 단속하여 그렇게합니다.

세금 공제의 미래는 여전히 더 희박합니다. 상원 예산위원회 위원장 인 Patty Murray는 특히 2 % 상위에 대한 공제를 더 줄이겠다 고 제안했습니다. 이 토론의 핵심은 세금 부담입니다. 그 시점에 대한 자세한 내용과 세금 부담에 대한 자세한 내용은 향후 연구를 참조하십시오.