래핑 방식 정의 및 예 |

정의:

래핑 방식 은 도난 된 현금을 숨기고 작동 방법 (예):

랩핑 계획

은 누군가 - 예를 들어 점원이 - 거래에 의해 생성 된 돈을 훔칠 때 시작됩니다 (예: 판매). 이 개인은 다음 거래에서 현금을 사용하여 누락 된 금액을 상쇄합니다. 이 두 번째 거래에서받는 채권은 세 번째 거래 등으로 돈이 충당됩니다. 설명하자면, ABC 상점 점원 Gene은 $ 50의 판매를 처리한다고 가정합니다. 그는 주머니에 현금을 넣는다. Gene의 다음 고객은 $ 100의 상품을 구매합니다. 이 고객은 해당 고객에게 $ 100의 미수금을 지불하는 대신 50 달러를 사용하여 첫 번째 고객의 미수금 50 달러를 충족시키고 나머지 50 달러는 두 번째 고객의 미화 100 달러의 미수금을 부분적으로 상쇄합니다. Gene은 선행 판매 채권에 대한 연속 판매에서 돈을 할당 (래핑)하여 상점의 회계 기록이 불일치를 밝히지 못하게합니다. 중요한 이유:

불일치가 나중에 현금 / 회계 기록으로 기록되며 손실로 기록됩니다.