HSA와 FSA의 차이점은 무엇입니까?

건강 저축 계좌 (HSA)와 유연한 지출 약정 (FSA) 중 하나를 선택하려고하면 눈을 건너기에 충분할 수 있습니다. 어떤 점에서 그들은 매우 유사합니다. 의료 비용을 절약하기 위해 면세 혜택을 줄 수있는 두 가지 계정입니다. 다른면에서, 그들은 매우 다르며, HSA와 FSA 사이의 몇 가지 중요한 차이점을 가지고 말 그대로이 결정을 내리는 데 비용을 지불합니다.

HSA와 FSA 모두 건강 보험 가입자는 공제액, 공동 부담금 및 공동 보험료 및 월별 처방 비용을 포함한 "자격있는 비용"이라고 불리는 의료 비용을 별도로 마련 할 수 있습니다. 때때로 고용주는이 계좌에 기금을 기부 할 것입니다. 대부분의 경우 귀하의 계정에 직불 카드를 발급 받고 일년 내내 적격 한 비용을 지불하는 데 사용할 수 있습니다. 두 가지 유형의 계정에는 세금 혜택이 있지만 이러한 혜택은 동일하지 않습니다.

일반적으로 HSA 또는 FSA 가입 신청을하는 것은 현명합니다. 어느 것을 선택할 것인지, 그것을 최대한 활용하는 방법을 아는 것은 약간의 교육을받을 것입니다.

HSA 수혜 자격이 있습니까?

건강 저축 계좌는 모든 사람이 이용할 수있는 것은 아닙니다. 이것은 첫 번째 주요 차이점이며 HSA 자격이없는 경우 의사 결정이 훨씬 쉬워집니다. 고액 공제 건강 보험 (HDHP)을 가진 사람들 만이 HSA를 선택할 수 있습니다.

2018 년에는 HDHP가 개인당 $ 1,350 또는 가족 당 $ 2,700 이상의 공제금을 받아야합니다. 이 계획은 또한 개인이 6,550 달러, 가족이 13,100 달러 인 보험 적용 서비스에 대해 1 대 1로 지불 할 수있는 금액을 제한합니다.

HSA 자격을 얻으려면이 HDHP가 유일한 건강 보험이어야하며 메디 케어 수혜 자격이 없어야하며 다른 사람의 세금 신고서에 종속 된 것으로 주장 될 수 없습니다. 이 한도액을 초과하는 모든 보험료가 HSA에 해당하는 것은 아니므로, 구매하기 전에 보험사에 확인하는 것이 중요합니다.

HSA와 FSA의 중요한 차이점

다음 표에서 볼 수 있듯이 이러한 계정간에 몇 가지 추가 차이점이 있습니다. 공헌의 유연성, 사용하지 않은 잔고를 유지하는 능력 및 추가 세금 혜택은 HSA를 선택하는 것이 가장 현명한 선택입니다. 그러나 두 계정 중 하나는 돈을 절약하고 의료 비용에 대한 예산 책정을 용이하게합니다.

	건강 저축 예금 (HSA)	유연한 지출 약정 (FSA)
자격 요건	자격 요건에는 높은 공제 금액의 건강 보험 (HDHP)	자격 요건 없음
기부 한도	2018 개의 기부금은 개인 3,450 달러 또는 가족 6,900 달러로 제한됩니다.	$ 2,650의 2018 기부금
기부 금액 변경	연중 언제든지 계정 기여도를 변경할 수 있습니다.	기부 금액은 공개 등록시 또는 고용이나 가족 상태가 변경된 경우에만 조정할 수 있습니다.
롤오버	미사용 잔액은 다음 해로 넘어갑니다.	약간의 예외를 제외하고는 FSA는 "사용하거나 잃어 버릴 것"이며 사용하지 않은 잔액은 모두 상실합니다.
고용주와 연결	취업을 변경하면 HSA가 귀하를 따라갈 수 있습니다.	대부분의 경우 직장 변경으로 FSA를 잃게됩니다. 한 가지 예외: COBRA를 통한 FSA 계속 자격이있는 경우.
세금에 대한 영향	기부는 세금 공제가 가능하지만 임금 세전에서 제외 될 수도 있습니다. 성장과 분배는 면세입니다.	기고서는 세전이며 배포판은 비과세입니다.

다음 두 가지를 모두 선택할 수는 없습니다 …

HSA 자격이있는 경우, FSA가 "제한된 목적"의 FSA가 아니라면 HSA와 FSA를 둘 다 설정할 수 없습니다. 귀하의 HR 담당자가 귀하의 새로운 직무에 해당되는지 여부를 알려 드릴 수 있습니다.

제한된 목적의 FSA는 일반 FSA처럼 작동하지만 시력 관리 및 치과 비용에만 사용할 수 있습니다. 일년 내내 높은 의료 비용을 기대하거나 인출을 최소화하면서 HSA에 대한 기여를 극대화하려는 경우, 예상되는 시력 및 치과 비용에 대해 제한된 목적의 FSA를 사용하는 것이 현명한 선택이 될 수 있습니다.

어느 것을 선택해야합니까?

두 가지 계정 모두 일년 내내 부담금 (out-of-pocket) 의료 비용을 쉽게 관리 할 수있는 혜택이 있습니다. 그러나 자격 요건을 충족하는 경우 HSA를 선택해야하며, 한도가 높지 않고 해마다 기부를 수행 할 수있는 경우에만 HSA를 신청해야합니다. 자격이 없으면 FSA에 가입하십시오.

얼마나 공헌 할 지 생각하기 시작할 때 좋은 경험 법칙: 공제금, 예상 약물 비용, 예상 의사 방문 및 계획된 치료 또는 수술을 충당하기에 충분한 양으로 시작하십시오. 또한 질문이 올 때 HR 담당자에게 질문하는 것을 두려워하지 마십시오. 당신은 당신의 새로운 혜택에 대한 모든 것을 알 필요가 없습니다.

2017 년 10 월 24 일 업데이트 됨.