귀하의 레이더 아래에서 근무하는 직원 스톡 구매 계획 (ESPP)이 있습니까?

Lyman Howard, CFP, CFA 작성

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나는 직장에서 ESPP를 가지고 있지 않지만, 만약 그렇다면, 나는 그것을 최대한 활용할 것입니다! 상장 주식을 보유한 대기업에서 일하십니까? 이미 그렇게하지 않았다면 임금과 부서와 ESPP (Employee Stock Purchase Plan)에 관해 상담하십시오. 다음 기능이 계획에 허용되면 참여를 고려해야합니다.

다음 질문을하십시오.

• 이 계획은 내부 수익 코드 섹션 423 공인 ESPP 계획입니까?
• 주식은 15 % 할인 된 가격으로 구매할 수 있습니까?
• '되돌리기'기간이 있습니까?
• 당일 판매가 허용됩니까?

대답이 모두에게 "예"이면, 상황이 좋아 보이고 있습니다! 고용주는 스톡 옵션 보너스와 다른 회사의 운이 장기적으로 참여하도록 장려하는 방법으로이 혜택을 제공합니다. ESPP에서 직원은 6 개월간의 기부 기간 동안 급여 공제 (세후)를받습니다. 그 기간이 끝날 때, 귀하의 돈은 시장 가격 대비 15 % 할인 된 가격으로 회사 주식을 구입하거나 그 기간 초에 가격의 15 % 할인 중 낮은 가격으로 구입할 수 있습니다 ("되돌아보기", 당신의 호의에서 작동합니다). 선행 6 개월 제안 기간 동안 주식이 상승하면 낮은 시작 가격보다 15 % 낮은 가격으로 구매할 수 있으며, 15 %에 해당 기간 동안의 이득을 더한 금액을 실현합니다. 이 기간 동안 주식 가격이 하락했다하더라도, 당신은 여전히 ​​오늘의 가격보다 15 % 낮은 가격으로 그것을 사서, 오늘의 가격으로 즉시 팔아 이익을 얻습니다.

원하는 경우 최소 기간 (구매 후 최소 1 년, 제안 기간 이후 2 년) 동안 주식을 계속 소유 할 수 있으며 "자격을 갖춘"자본 이득 처리를받을 수 있지만 그 날 바로 주식을 매각해야합니다 즉시 할인을 받는다. 그 작은 이익은 평범한 소득으로 W-2에 부과되며, 그러면 당신은 다음 제공 기간에 "재 적재"할 수 있습니다.

회사는 귀하의 봉급 공제액을 귀하의 급여의 10 %로 최대화합니다. 그럼에도 불구하고 연간 연봉이 10 만 달러라면 6 개월 동안 5,000 달러 가치의 주식을 살 수 있습니다. 따라서 기간당 최소 750 달러의 총 수익을 올릴 수 있습니다. 1 년에 두 번 할 수 있습니다. 구입 후 즉시 판매 할 수 있도록 세부 사항에 대한 세부적인주의와주의가 필요하지만 급여 부서에서 프로세스 자동화를 도울 수 있습니다. 실제로 참여하지 않는 이유가 있습니다. 월급에서 현금없이 살아남지 못한다면 참여할 수 없습니다. 또한 이미 주식 옵션을 통해 회사에 막대한 노출이있는 경우 이러한 추가 주식 구매를 통해 더 많은 노출을 추가하고 싶지 않을 수도 있습니다. 그러나 그러한 경고가 없다면 기회가 빗발칩니다!

개별 상황에 대한 파급 효과에 대해서는 세금 전문가에게 문의하십시오. 귀사는 허용 된 조건만큼 관대하지 않을 수도 있으므로 조치를 취하기 전에 모든 세부 정보를 얻으십시오.