중소기업을위한 법인세 팁

법인 세무 당일이 다가오고 있으므로 Investmentmatome은 전문가 조언자에게 아이디어를 요청했습니다. 소기업은 법인세 신고에 대해 무엇을 알고 있어야합니까? 어떻게하면 돈을 절약하고 페널티를 피할 수 있습니까? 저렴한 케어 법 (Hyderable Care Act)이 세금 신고 절차를 어떻게 변경 시켰습니까?

당사의 전문가는 다음과 같습니다:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA, Manela & Co.
• Taxtrimmers의 Michael Grey, CPA
• Vincenzo Villamena, 온라인 세무사에서의 CPA
• Steven Aldrich, Outright.com의 CEO
• Jim Keller, Thomson Reuters 수석 분석가
• Bill Norwalk, Sensiba San Filippo의 세무 파트너

법인세 조언을 읽어보십시오!

일반적인 조언

납기일

• "현금으로 묶여있는 고용주는 급여세 또는 주정부 법인세를 납부하지 않아야합니다. 왜냐하면 이것들은 그들이 만들어진 해에 귀중한 공제금이기 때문입니다. 그들은 세금 공제의 이익이이자 비용보다 더 중요하므로 공제액을 사용할 수 있도록 세금을 내야 할 돈을 빌려야합니다. 세금을 내지 않아도 IRS는 세금을 늦게 내면 주당 한달에 195 달러의 벌금을 부과합니다. 따라서 4 개월 후에 세금 신고서를 제출하지 않고 2 명의 파트너가있는 경우 세금을 내지 않아도 1,560 달러의 벌금이 부과됩니다. 국세청은 페널티를 한번 털어 놓을 수는 있지만 왜 한 번만 낭비하는 것이 당신이 막을 수있는 것을 포기할 것입니까? " - Yosef Y. Manela

• "기업이나 S 회사는 소득세 신고서를 제출하기 위해 6 개월간의 자동 연장을받을 수 있습니다. 2 1/2 개월은 소득세 환급 준비에 필요한 정보를 얻는 데 충분한 시간이 없기 때문에 대부분의 기업에서 연장 신청을합니다. 연말 이후에 지불되는 비용 중 일부는 현재 공제 금액이 될 수 있습니다. 세금 납부 시간은 연장되지 않습니다. " - Michael Gray

은퇴 계획

• "1 년이 끝났지 만, 고용주는 여전히 직원들의 SEP IRA 또는 기타 퇴직 계획에 기여할 수 있으며 작년에 공제를받을 수 있습니다. 401k 플랜과 같은 일부 퇴직 플랜은 즉시 자금이 필요하지만 확장 플랜을 포함하여 자신의 수익을 제출할 때까지 다른 플랜은 자금을 지원받을 수 있습니다. "- Yosef Y. Manela

잘 알려지지 않은 세금 절감 아이디어

마일리지 공제

• "가스 요금 영수증 대신 마일리지 공제를받습니다! 국세청은 가스 요금에 대해 두 가지 옵션을 제공합니다. 마일 당 55.5 센트를 받거나 가스 영수증에 세금을 부과합니다. 궁극적으로 마일리지를 얻는 것이 더 좋습니다. "- Steven Aldrich

섹션 179 규칙

• "구제법은 2012 년부터 시작되는 조세 연도의 제 179 조에 대한 훨씬 더 높은 공제 한도를 승인했습니다. 기업들은 즉시 500,000 달러까지 적격 자산의 비용을 지불 할 수 있습니다. 이 변경이 없으면 최대 공제액은 $ 139,000에 불과합니다. 따라서 기업들은 이제 361,000 달러의 추가 공제를받을 수 있습니다. "- Jim Keller

상환 된 사업 경비

• "소기업의 경우, 특히 S 기업 또는 유한 책임 회사와 같은 기관을 통한 절차를 수행하는 경우 여행, 식사 및 접대, 용품 등 비즈니스를 대신하여 개인 계정에서 발생한 비용을 검토해야합니다, 개인 차량 마일리지, 심지어는 집에서의 비즈니스 사용까지 포함됩니다. 그런 다음, 해당 비용에 대한 상환으로 비즈니스 배포를 다시 특성화해야합니다. 그렇게함으로써, 그 비용은 사업에 공제되고 개인적으로 그들에게 과세되지 않습니다. 이것은 또한 소득세 부담을 줄일 것입니다. "- Yosef Y. Manela

사업 세액 공제 확대

• "구제법은 만료 된 여러 사업 세액 공제의 가용성을 확대했습니다. 가장 중요한 것은 임금이 취업 기회 세액 공제 대상자 인 고용주의 기한을 연장했다는 것입니다. 의회가 규칙을 고수했습니다. 이제 자격이 부여 된 모든 직원 (즉, "대상 그룹"중 하나에 속한 직원)을 2014 년 12 월 31 일까지 고용해야합니다. 이전에 "자격을 갖춘 재향 군인"에 대한 마감일과 마감일이있었습니다 다른 타겟 그룹에 대해서. 또한 Research Credit은 소급 적으로 수정되었으며, 고용주가 제공 한 Child Care Credit은 영구적으로 연장되었습니다. "- Jim Keller

사무용품 대 용품

• "장비는 179 공제를 통해 직접"비용을 지불 "할 수 있지만, 정규 공급품 (종이, 펜)과 장비 (컴퓨터, 가구 등)의 차이를 분류하는 것이 중요합니다. 감가 상각비는 장비 수명에 걸쳐 비용이 소요되는 장비의 표준입니다 (일반적으로 컴퓨터, 프린터 및 기타 전자 제품의 경우 5 년). 1 년 내에 비용을 모두 부담하도록 선택할 수 있지만, 성장하는 사업을하는 경우 매년 소득이 상위 소득 계층에 배정되므로 5 년 동안 더 나은 지출이므로 비용을 상쇄해야합니다. "- 빈첸초 빌라 메나

S Corporation 선거

• "2012 년 이후 시작되는 세금 연도의 경우, 구제법은 자격있는 배당금의 최고 세율을 15 %에서 20 %로 인상했습니다. 투자 유형별 소득 및 이익에 새로운 3.8 % 부가가치를 추가하면 고소득 S 법인 주주들의 2012 년 이후 최고 세율이 23.8 %로 높아진다.다행스럽게도 S 기업이 배당 과세를 유발하는 누적 된 수익 및 이익의 일부 또는 전부를 분배 할 수있게하는 Form 1120S에 대해 여러 선거를 실시 할 수 있으므로 2012 년 최저 15 %의 최대 세율로 배당금이 부과됩니다. 선거는 배포 연도에 양식 1120S에서 이루어 지므로 적절한 상황에서 훌륭한 2012 년 후 계획 기회를 나타낼 수 있습니다. "- Jim Keller

가족 구성원을 직원으로 채용

• "귀하의 사업을 돕기 위해 자녀들에게 임금을 지불함으로써 이익을 절약하십시오. 대략 $ 6,000 미만에서는 세금이 면제됩니다. 자녀들의 평생 공과를 저장하고 가르 칠 수있는 좋은 방법입니다. 배우자를 고용함으로써 가족의 의료 비용을 줄일 수 있습니다. 고용주로서 귀하는 보험료 등을 면제받을 수 있습니다. "- Steven Aldrich

잊지 마라.

직원의 분류 대 독립 계약자

• "이것은 IRS가 심각하게 받아들이는 것으로, 계약자와 비즈니스 관계를 나쁘게 끝내면 잡힐 수 있습니다. 그들은 의도적으로 국세청에 고발하거나 실업 신청을하면 실수로 신고 할 수 있습니다. IRS는 이것을 심각하게 받아들이므로 각 과세 연도마다 역할과 책임이 변함에 따라 평가되어야합니다. "- 빈센조 빌라 메나

비용 문서

• "신용 카드 명세서와 은행 카드를 통해 비용을 증명하는 서류를 갖는 것이 중요합니다. 영수증을 소지하실 필요가 없습니다. 실제로 국세청은 $ 50 미만의 식사 / 접대에 대한 서류 작성을 요구하지 않습니다. 어떤 주요 지출 ($ 500 이상)에도 사업 목적을 나타내는 영수증을 제시해야합니다. 3P와 1D - 사람, 장소, 목적 및 날짜로 로그를 보관할 수도 있습니다. 이것은 감사의 경우 IRS를 보여주는 충분한 증거입니다. "- Vincenzo Villamena

미지급 된 임금 및 보너스

• "2013 년 3 월 15 일까지 법인세 소득 신고를 위해 임금 및 상여금을 납부해야하며, 내부 수익 코드 섹션 409A에 의거하여 직원에 대한 벌금이 부과 될 위험이 있습니다."- Michael Gray

저렴한 케어 법

• "건강 관리 개혁을 준수하는 데 가장 적합한 리소스는 비즈니스 의료 보험에 대한 보험 대리인입니다. 전문적인 관행과 같은 아주 작은 고용주는자가 보험 의료 보상 플랜이 유용 할 수 있습니다. 회사는 직원의 의료 비용을 지불하고 세금 공제를 청구하며 직원은 소득을 배제합니다. 그러한 계획은 차별이 없거나 과세 소득이 높은 보상을받는 개인에게 귀속 될 수 있어야합니다. "- Michael Gray

• "지금까지 많은 중소기업은 직원들에게 의료 보험을 제공 할 여력이 없었습니다. 대부분의 직원들은 소규모 고용주를 위해 일하면 퇴사하도록 강요받을 수 있다는 것을 알고 있습니다. 그러나이 법안은 모든 고용주가 세액 공제가 얼마나 가치가 있는지를 고려하여 의료 보험 제공 비용뿐만 아니라 그 가치를 다시 고려할 것을 요구합니다. 세금 공제와 달리 세금 공제는 매우 가치가 있습니다. 중소기업 근로자에게 건강 보험을 제공하기위한 세금 공제는 향후 35-50 %가 될 수 있습니다. 지금까지 신용 계산은 매우 까다 롭습니다. 대부분의 고용주는 그것을 적용하는 방법을 모르고 많은 사람들이 자격이 없습니다. IRS는 실제로 직원들에게 의료 보험을 제공하는 고용주가이 신용을 활용 한 사례가 거의 없음을 깨닫고 실제로 기절했습니다. 그리고 나서 그들은 신용을 얻은 사람들이 여전히 그것을 정확하게 계산할 수 없다는 것에 놀랐습니다. 고용주가 세금 전문가를 만나고 의료 보험 비용을 노동 비용, 급여 및 전반적인 임금에 어떻게 반영해야하는지 매우 잘 알고 있어야합니다. "- Yosef Y. Manela
• "저렴한 케어 법에 관해서는 많은 중소기업 소유주들이 2014 년에 초점을 맞추고 있지만, 올해 실시 될 매우 구체적인 요구 사항을 놓치지 말아야합니다. 예를 들어 직원 기여금에 대한 2 천 5 백만 달러 상한 적용 건강 유연한 지출 계정 계획. 기업은 직원들에게 건강 보험 혜택을 제공하는 중소기업에 제공되는 것들을 포함하여 현재 이용할 수있는 다양한 세금 공제 혜택의 잠재력을 최대한 활용할 수 있도록해야합니다. "- Bill Norwalk

Shutterstock에서 세금 이미지.