3 집을 판매 할 때의 세금 고려 사항

포레스트 바움 후버

Investmentmatome의 Forrest에 대한 자세한 내용은 관리자에게 문의하십시오.

재배치해야하든, 더 크든 작든 공간을 원하거나 재정적 인 느낌이 들더라도, 집을 파는 것은 큰 결정입니다. 또한 상당한 세금 결과를 초래할 수 있습니다.

집을 파는 세 가지 방법으로 세금 책임에 영향을 줄 수 있습니다.

1. 실현 된 이득

실현 된 이익은 집과 같은 자산을 판매함으로써 얻게되는 이익이며 과세 대상이 될 수 있습니다. IRS에 따르면 실현 된 이익을 계산하기위한 기본 공식은 다음과 같습니다.

판매 가격 - 판매 비용 - 조정 된 기준 = 실현 된 이득

이것은 집 판매에 대한 실현 된 이익을 찾기 위해 두 가지를 계산해야한다는 것을 의미합니다: 판매 비용 및 기준. 그것은 간단하게 들릴지도 모르지만 둘 다 고려하지 않았을 수도있는 요인을 고려합니다. 그것들을 적절히 계산하면 세금 책임의 수천 달러가 달라질 수 있습니다.

귀하의 판매 비용에는 귀하가 지불 한 모든 종가, 부동산 수수료 및 기타 관련 비용이 포함됩니다. 닫는 문서를 검토하여 모든 것을 설명했는지 확인하십시오. 시 및 카운티 재산세는 포함하지 않지만 적용 가능한 경우 양도세를 포함하십시오.

기준에는 주택의 원래 구매 가격과 소유권 보험, 법적 및 기록 수수료 또는 설문 조사 수수료와 같은 집 폐쇄 기간 동안 발생한 수수료가 포함됩니다. 기준에는 또한 모든 주요 개선, 개조 또는 시스템 교체 비용이 포함됩니다. IRS는 주택 수리의 정상적인 부분 인 수리 (예: 누출 수리)와 배관 시스템 교체와 같은 개선 사항을 명확히 구분합니다.

계산 또는 판매 비용 또는 기준에 포함시킬 수있는 것과 포함 할 수없는 것을보다 포괄적으로 나열하려면 IRS Publication 523, "Your Homeing Your Home"을 참조하십시오.

2. 장기 대 단기 자본 이득

귀하가 주택 매각에 대한 실현 이익을 얻은 경우에는 양도 소득세가 부과됩니다. 장기 또는 단기 자본 이득이 귀하의 주택을 얼마나 오래 소유했는지에 따라 결정됩니다.

귀하가 적어도 1 년 및 1 일 동안 귀하의 주택을 소유했다면, 귀하가 매각했을 때 얻게되는 이익은 0 %에서 23.8 %까지의 장기 자본 이득 율로 과세됩니다. 그렇지 않으면, 그들은 보통 소득 세율과 같은 단기 자본 이득 율로 과세하게됩니다. 장기 자본 이득 율은 납세자의 한계 소득 세율에 근거하지만 더 유리합니다. 예를 들어, 15 % 세율표의 납세자는 장기 자본 이득에 0 %를 지불하게됩니다.

구매 1 년 이내에 집을 판매하고 이익을 예상하는 경우 판매를 장기적인 이익으로 한정하는 방식으로 판매 할 수 있는지 고려하십시오. 그러나 주거지를 분실로 인해 파는 경우 자본 손실을 주장 할 수 없으므로 세금 계산서가 줄어들 수 있습니다.

3. 제외

섹션 121에 따르면, IRS는 납세자가 특정 소유권 및 사용 요건을 충족하는 경우 주 거주지의 판매에 대한 첫 번째 25 만 달러의 자본 이득을 제외하도록 허용합니다. 결혼 한 부부는 공동으로 최대 $ 500,000을 제외 할 수 있습니다.

판매까지 5 년 중 2 년 이상 집을 소유했다면 소유권 요구 사항을 충족하게됩니다. 귀하의 주거지가 지난 5 년 중 적어도 730 일 동안 귀하의 주거지 였으면, 귀하는 사용 요건을 충족시킵니다.

귀하가 공동으로 기혼자로 ​​결혼하는 경우, 귀하는 각각 $ 500,000 배제 대상이 될 수 있도록 사용 요건을 충족시켜야합니다. 한 명만이 소유권 요구 사항을 충족하면 자격을 얻을 수 있습니다. 결혼을하지 않고 다른 사람과 집을 파는 경우 각자가 사용 요건을 충족하고 적어도 한 명이 소유권 요건을 충족하는 한 각각 250,000 달러를 배제 할 수 있습니다.

국세청 (IRS)은 요구 사항을 충족시키지 못하고 직장이나 건강 관련 움직임, 사망, 이혼, 자연 재해, 실업 또는 기타 자격 요건과 같은 예측할 수없는 사건으로 인해 집을 파는 사람들을 부분적으로 제외시킬 수 있습니다. IRS 발행물 523에 자세한 내용이 들어 있습니다.

불평등 한 조언

이러한 세금 고려 사항은 중요하지만, 귀하에 대한 독서는 귀하의 개인적인 상황에 기초한 편견없는 조언을 대신하는 적절한 수단이 아닙니다. 주택 매매에 대한 중요한 결정을 내리기 전에 수수료 전용 재무 계획가와 함께 앉아보십시오. 그 또는 그녀는 귀하의 결정에 영향을 미치는 모든 요소를 ​​고려할 수 있습니다. 신뢰할 수있는 전문가와의 관계는 재정 목표를 달성하는 계획을 수립하는 가장 좋은 방법입니다.

Forrest Baumhover는 수수료 전용 재무 플래너이자 플로리다 주 탬파에있는 Westchase Financial Planning의 교장입니다. 자세한 내용은 다음을 방문하십시오. www.westchasefinancialplanning.com.

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