미성년자에 대한 통일 된 선물 (UGMA) 정의 및 예 |

내용:

(UGMA) 는 성인이 미성년자의 이름으로 구금 계정을 통해 미성년자에게 돈을 줄 수있는 일련의 규칙입니다. 일부 주에서는 UGMA가 UTMA (Uniform Transfers to Minor Act)로 대체되었습니다. 작동 방법 (예):

예를 들어 할머니는 손녀에게 10,000 달러를주고 싶다고 가정합니다. UGMA 하에서, 그녀는 $ 10,000를 입금 할 수있는 자녀의 이름으로 계좌를 개설 할 수 있습니다 (신탁을하지 않아도 됨). 계정에는 미성년자를 대신하여 자산을 관리 할 책임이있는 관리자 (기증자는 관리인이 될 수 있음)가 있어야합니다. 계정의 자산은 미성년자의 법적 재산이며 특정 연령 (일반적으로 주마다 18-25 세)에이 자금에 자동으로 액세스합니다.

관리자는 자산 관리 권한을 보유하기 때문에 UGMA는 고위 세대가 통제권을 이전 세대로 이전 할 준비가되지 않은 경우에 사용하기에 이상적인 접근 방법입니다.

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이 전략의 중요한 특징은 이전에 세금이 부과되지 않는다는 것입니다. 그러나 연간 선물의 크기에는 제한이 있습니다. 매년 한계가 변경되며 일반적으로 인플레이션 조정 금액만큼 증가합니다. 둘 이상의 자녀가 개입 된 경우 또는 투자로 인해 발생한 소득이 한 사람에게 돌아가고 교장이 다른 사람에게 돌아 가기 위해 계좌가 설정되는 경우에도 선물 금액에는 한도가 있습니다.

중요한 이유:

UGMA 는 상당한 양의 부동산을 경미한 면세로 이전하는 효과적인 방법을 만듭니다. 이로 인해 사망 한 후에 기증자의 재산으로 인해 부과되는 재산세가 줄어 듭니다. 성공적인 투자자 인 경우 처음 구입 한 이후로 크게 인식 된 자산을 보유하게됩니다. 그러나 자산을 매각하거나 이전 할 때 세금 계산서는 상당히 고통 스러울 수 있습니다. UGMA를 사용하면 자본 이득, 증여 또는 유산 세를 지불하지 않고도 높이 평가 된 자산을 이전 할 수 있습니다.

UGMA 하에서 주식, 채권, 부동산, 수집품 등 자산의 거의 모든 카테고리를 양도 할 수 있습니다. 자산의 소유권을 양도하지 않고 자산의 소유권을 자산으로 이전하지 마십시오.

UGMA를 고려할 때 세금과 관련이없는 많은 이유가 있으므로 많은 투자자들이 고려해야 할 적절한 도구입니다. 가족 자산의 통합은 지속적인 관리와 미래 세대로의 궁극적 인 이전을 단순화하는 데 도움이 될 수 있습니다. 매년 특정 자산을 증여하기보다는 UGMA의 자산이 이전되므로 gifting에 대한 단순하고 일관된 접근 방식이됩니다.

몇 가지 위험이 있습니다. UGMA로 인해 미성년자는 자신의 이름으로 유가 증권을 소유 할 수 있지만 계좌 관리인은 펀드 관리를 신중하게 (즉, 투자에 과도한 위험을 감수하지 않아야 함) 책임이 있으며 침해로 고소 될 수 있음에 유의해야합니다

UGMA 계좌에있는 돈이 거의 항상 경비 ai에 대한 미성년자의 자격을 감소 시킨다는 점에 유의하는 것도 중요합니다. 미성년자에게 돈을주는 것은 복잡 할 수 있으며, 진행하기 전에 자격을 갖춘 세금 전문가와 상담하십시오.