IRA 규정 : 2018 치트 시트
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차례:
- IRA 규칙의 요약
- 전통적인 IRA 기여 규칙
- 전통적인 IRA 공제 규칙
- 2018 년의 전통 IRA 공제 한도
- 전통적인 IRA 철회 규정
- 무엇 향후 계획?
- 만나다 가장 중요한 로스 IRA 규정의 개요
- 여기에 어떻게 그리고 어디서? IRA를 여는
- 7 가지 유형 미래의 구원을 돕는 IRA
전통적인 IRA는 새로운 형제 자매와 많은 특성을 공유하지만, Roth IRA는 퇴직을위한 저축 및 특정 상황에서의 조기 인출에 대한 세금 인센티브를 제공합니다. 각각은 별개의 규칙에 의해 관리됩니다.
다음은 전통적인 IRA 규칙의 카테고리 별 분류입니다.
- 기부 규칙
- 공제 규칙
- 출금 규칙
IRA 규칙의 요약
- 2018 년 최대 기부 한도는 5,500 달러 (50 세 이상인 경우 6,500 달러)입니다.
- 기부금은 기부 된 연도에 세금 공제 혜택을받을 수 있습니다.
- 계좌 내의 투자가 과세됩니다.
- 퇴직금은 경상 소득으로 과세됩니다.
- IRS는 개인이 70½ 세가되면 계좌에서 돈을 인출 할 것을 요구합니다.
- 59½ 세 이전의 자격을 갖추지 않은 인출은 조기 철수 벌금 및 소득세를 10 % 인상 할 수 있습니다
세금과 조기 인출은 로스에 대해 다르게 작동합니다. 자세한 내용은 Roth IRA 규정에 대한 설명단을 참조하십시오.
전통적인 IRA 기여 규칙
수입을 얻는 것은 전통적인 IRA에 기여하는 필수 조건입니다. 또한 IRA에 대한 연간 기여액은 귀하가 그 해에 얻은 금액을 초과 할 수 없습니다. 그렇지 않은 경우, 50 세 이상인 경우 연간 기여금 한도는 5,500 달러 또는 50 세 이상인 경우 6,500 달러입니다.
다음은 기고와 관련된 다른 규칙입니다.
당신은 같은 해에 전통적인 IRA와 Roth IRA에 기여할 수 있습니다. 두 가지 유형 모두에 자격이있는 경우 조합 출자액이 연간 한도를 초과하지 않는지 확인하십시오.
당신은 또한 같은 해에 전통적인 IRA와 401 (k)에 기여할 수 있습니다. 여기서도 각 유형의 계정에 대한 기부 한도가 적용됩니다.
공제액을 낼 자격이없는 경우에도 기존 IRA에 돈을 넣을 수 있습니다. Roth IRA를 사용하면 너무 많은 돈을 버는 경우 계정에 자금을 대금을 지급하는 옵션이 테이블에서 완전히 벗어납니다. 전통적인 IRA는 창문을 열어서 연말 한도까지 공제 할 수는 있지만 공제는 허용하지 않습니다. 선행 세금 감면이 부인 된 것에 대한 위로 상금으로 IRS는 투자 증가에 대한 세금을 면제하고 은퇴 후 인출시 소득세를 납부하지 않습니다. (기존의 IRA 세금 혜택에 대한 추가 정보.)
특정 연령대의 전통 IRA에 기부 할 수는 없습니다. 이 규칙은 Roth IRA의 규칙과 다릅니다. IRS는 귀하가 70½ 세가되는 해에 도달하면 전통적인 IRA에 기여할 수 없습니다. Roth와 함께라면 숨을들이 쉬고 수입을 올리는 한 계좌에 계속해서 자금을 제공 할 수 있습니다.
IRA를 개설 할 때 필요한 최소한의 금액은 없으며 입금해야하는 금액에 대한 규칙도 없습니다. 브로커는 자신의 계정 최소 금액을 설정하지만 IRA와 일반 과세 대상 계정에 대한 요구 사항은 종종 낮습니다. 일부 브로커에서는 $ 0입니다. 중개 옵션에 대한 더 자세한 정보는 IRAs를위한 최고의 중개인 분석을 참조하십시오.
전통적인 IRA 공제 규칙
기여금 규정이 없으면 세금에서 공제 할 수있는 금액 (있는 경우)을 확인해야합니다.
공제 가능성 질문에 대한 답변은 귀하의 소득 및 귀하 또는 귀하의 배우자가 401 (k)와 같은 고용주가 후원하는 은퇴 플랜의 적용 대상 여부에 따라 결정됩니다. 어느 누구도 직장 저축 플랜을 이용할 수 없다면 모든 기부금을 연간 한도까지 공제 할 수 있습니다. 직장 저축 계획에 대한 접근이 그림에 들어갈 때의 한계는 아래 표를 참조하십시오.
2018 년의 전통 IRA 공제 한도
| 신고 상태 | 2018 수정 된 총소득 | 세금 공제 |
|---|---|---|
| 결혼 또는 합법적 인 미망인 또는 홀아비 |
|
기부 한도까지 전액 공제 |
|
부분 공제 | |
|
공제 불가 | |
| 독신 또는 가구주 | $ 63,000 이하 | 기부 한도까지 전액 공제 |
| 63,000 달러 이상 73,000 달러 미만 | 부분 공제 | |
| 73,000 달러 이상 | 공제 불가 | |
| 별도로 기혼 한 서류 | 귀하 또는 귀하의 배우자가 직장 퇴직 계획의 적용을받는 경우: $ 10,000 미만 | 부분 공제 |
| 귀하 또는 배우자가 보험에 가입되어있는 경우: $ 10,000 이상 | 공제 불가 |
선행 세금 감면은 Roth IRA와 전통을 차별화하는 주요 사항 중 하나입니다. Roth IRA는 기여금에 세금 공제가 허용되지 않습니다.
또한 전통적인 IRA를 고소득자에게 특히 유익하게 만드는 요인 중 하나입니다. 보호자가 세금 환급에 대한 공제 항목을 분류했는지 여부에 관계없이 해당 연도의 과세 표준액을 줄입니다.
기부금의 잠재적 세금 공제 가능성 외에도 전통적인 IRA 달러의 세금 처리에 대해 알아야 할 두 가지 중요한 사항이 있습니다.
- 전통적인 IRA에 대한 투자가 과세됩니다. IRA에 돈이 남아있는 한 모든 이익 - 감사를 표한 투자를 팔아서 얻은 이익 임에도 불구하고 -은 Uncle Sam의 세금 레이더에서 벗어납니다.
- 그러나 그러한 세금은 전통적인 IRA에서 돈을 인출 할 때 발생합니다. 선제세가 있습니다. 국세청은 투자 증가에 세금을 부과하지 않았습니다. 영원히 세금을 내지 않을 거라 생각 했지?
전통적인 IRA는 은퇴 할 때 세금 감면율이 낮을 것으로 생각하는 사람들에게 적합합니다.
전통적인 IRA의 인출 (또는 배분)은 소득으로 과세됩니다. 현재 세율에 따라 금액이 달라집니다. 이런 이유로 전통적인 IRA는 은퇴 할 때 세금 감면 혜택을받을 것으로 생각하는 사람들에게 의미가 있습니다. 더 많은 수익을 올리면 더 많은 소득을 얻을 수 있습니다.
Roth 배급에는 과세가 적용되지 않으므로 퇴직의 경우보다 높은 세금 군에 속해 있으면 더 나은 거래입니다.
전통적인 IRA 철회 규정
연령 59½ 세가 널리 이정표로 된 생일은 아니지만 IRS 서클에서는 개인이 IRA로부터 인출을 시작할 수있는 연령대가 주목할 만하다. 그 나이 이전에 계좌를 탭하면 조기 철수 벌금 및 추가 소득세를 10 % 인상 할 수 있습니다.
나이 70½는 달력에 표시 할 또 다른 하나입니다. 이것은 전통적인 IRA에 저장된 투자자가 필요한 최소 분배 또는 RMD를 시작해야하는 경우입니다.
70½ 세가되는 해의 다음 해 4 월 1 일까지 RMD를 복용하지 않으면, IRS가 철회하지 않은 소요 금액에 대해 50 %의 벌금을 부과해야합니다.
59½ 세 이전에 돈이 필요합니까? 계정 보유자가 대기해야한다는 규칙에는 예외가 있습니다.
돈이 더 빨리 필요하십니까? 계좌 보유자가 인출을 위해 59½ 세까지 기다려야한다는 규정에는 예외가 있습니다. 당신은 여전히 배당금에 대해 소득세를 납부 할 것이나, 이러한 경우 초기의 전통적인 IRA 철회에 대한 10 % 벌금을 피할 수 있습니다.
- 귀하 자신, 배우자 또는 귀하 또는 배우자의 자녀 또는 손자에게 고등 교육비를 수여했습니다.
- 첫 주택 구입, 건축 또는 재건을 위해 최대 $ 10,000의 배당금을 사용하고 있습니다.
- 조정 총소득의 7.5 %를 초과하는 미지급 의료비가 있습니다.
- 귀하는 군대에 있으며 179 일 이상 현역으로 부름 받았습니다.
- 당신은 완전히 영구적으로 장애가되었습니다.
- 사망 한 IRA 소유자의 수혜자입니다.
(59½ 규칙의 예외에 대한 자세한 내용은 기존 IRA 철회 규칙을 참조하십시오.)
Roth IRA 철회 규정은 매우 다릅니다: 언제든지 귀하의 퇴직 저축을 일찍 활용해야한다면 Roth가 더 나은 선택이되는 것은 언제든지 기부금의 무과자 및 면세 인출이 허용됩니다. 그러나, 소득으로 두드리기에 올 때, Roth 철수 규칙은 더 복잡하다.
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