비과세이자 정의 및 예 |

내용:

비과세이자 는 연방 및 /

작동 방식 (예):

예를 들어, Doe 씨가 지방채를 구매한다고 가정 해 봅시다. 채권은 연간 5 %의이자를 지불하며, John Doe가 투자 할 때마다 $ 50를 지불합니다. 그 50 달러는 존에게 소득입니다. 존은 보통 과세 대상입니다. 그러나 시립 채권은 면세 증권이기 때문에 John의 관심은 면제됩니다.

납세자는 1040 양식 또는 1040A 양식으로받는 면세 금액을 신고해야합니다. 비과세이자 10 달러 이상을 지불하는 차용자는 양식 1099-INT를 통해 IRS와 대출 기관에 지불해야합니다.

경우에 따라 납세자가 벌 수있는 면세이자 금액이 납세자의 자격을 제한 할 수 있습니다.

중요한 이유:

지방채는 비과세이자를 지불하는 가장 보편적 인 수단입니다. 그러나 재향 군인 업무부에 예치 된 보험 배당금 및 특정 저축 본채의이자에 대한이자는 면제됩니다. 재무부의이자 수입은 연방세의 적용을 받지만 주 및 지방세는 면제됩니다.

비과세 지방채는 종종 동일한 쿠폰 율을 가진 회사채보다 세후 수익률이 높습니다. 이러한 이유로 지방 채권 수익률은 비슷한 회사 채권 금리와 동등한 과세 금리 측면에서 명확하게 표현됩니다.

지방 채권 투자의 가장 큰 장점 중 하나는이자가 보통 연방세에서 면제된다는 것입니다 또한 투자자가 채무를 발행하는 주 또는 지방 자치 단체에 거주하는 경우 대부분의 주 및 지방세가 면제됩니다 (그러나 지방 채권의 자본 이득은 과세됩니다). 대체 최저 세율을 적용받는 투자자는 지방 채권이자에 대한 세금을 납부해야 할 수도 있지만 세금 면제이자는 높은 연방세 부채를 지닌 많은 투자자가 특히 지방 채권에 투자함으로써 이익을 얻는다는 것을 의미합니다.

세금 면제이자를 지불하는 채권은 다른 수단을 통해 가용 한 것보다 더 매력적일 수있는 차용 이자율을 차용자에게 제공합니다. 이는 다시 지방 정부가 새로운 프로젝트를 수행하도록 장려합니다.