학문 : 대부분의 미국인은 모든 주요 세금에서 20 %를 지불합니다.
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차례:
- 공동 기혼 부부에 대한 평균 종합 세율
- 세율 인상에도 불구하고 자본 이득은 여전히 부자들에게 이익이된다.
- 사회 보장, 메디 케어 및 판매 및 소비세가 불균형 적으로 부담
- 결론
- 방법론
- 출처
2013 년에는 대부분의 미국인이 총소득에서 주요 세금으로 거의 20 %를 차지합니다. 유일무이 한 외계인은 하위 그룹과 최상위 그룹입니다. 5 %의 소득자는 세금으로 11 %를 지불하는 반면 상위 1 %는 31 %를 지불합니다. 모든 주요 연방, 주 및 지방세를 고려해야합니다.
수입, 판매, 재산, 자본 이득, 사회 보장 및 메디 케어에서 감세를 뺀 모든 세금에 대해 우리는 부담합니다. 포괄 실효 세율; 우리가 아래에서 자세히 설명하는 실효 환율은 자본 이득과 임금 급여 소득을 포함하여 소득을보다 전체 론적으로 고려합니다. Investmentmatome은 다음과 같은 결과를 통해이 측정 기준으로 미국의 과세 시스템을 분석했습니다.
- 미국에는 비교적 진보적 인 세금 제도가 있습니다.하단 5 분위는 세금으로 11 %를 지불하고 상위 1 %는 31 %를 지불합니다.
- 미국의 57 %는 약 20 %의 세금이 부과됩니다. 여기에는 41 번째 백분위 수에서 98 번째 소득 그룹까지 다양한 소득 그룹이 포함됩니다. 이 그룹들은 평균 42,900 달러에서 253,700 달러의 수입을 올릴 것입니다.
- 판매 및 소비세는 가장 퇴행적인 세금 중 하나입니다. 그들은 상위 5 %가 세금을 0.9 % 만 지불하는 반면 하위 5 분위 소득의 7 %를 차지합니다.
- 하위 5 분위수는 소득의 80 %를 판매 세 재화에 씁니다., 상위 1 %는 단지 10 %를 소비합니다.
공동 기혼 부부에 대한 평균 종합 세율
세율 인상에도 불구하고 자본 이득은 여전히 부자들에게 이익이된다.
상위 1 %는 주식, 채권 및 부동산 투자입니다. 그리고 그 수입은 304,357 달러, 또는이 그룹의 총 수입의 평균 23.45 %입니다. 반대로 최저 5 분위수는 임금과 급여를 통해 소득의 99.55 %, 그리고 자본 이득으로 0.45 %를 벌고있다.
이러한 이익이 낮은 이자율에 해당하기 때문에 부유층은 점진적인 연방 소득세를 상쇄 할 수 있습니다.
같은 이유로, 양도 소득이 상위 1 % 소득의 상대적으로 큰 부분이기 때문에, 그 낮은 요율은 특히 매력적입니다. 이 점은 상위 1 % 수입을 하위 5 분위 수입과 비교할 때 가장 분명합니다. 정규 임금 소득에서 상위 1 %는 약 93 배 가량 더 많습니다. 그리고 자본 이득에서: 320 배 더.
사회 보장, 메디 케어 및 판매 및 소비세가 불균형 적으로 부담
사회 보장 세는 임금과 급여 소득에 대해 6.2 %의 평이한 소득을 보지만, 미국의 소득 중 처음 113,700 달러를 상한으로 정한다. 이 보상 한도는 소득자의 80 %가 실제로 임금 소득의 6.2 %를 기여하는 반면 최상위 소득자는 사회 보장에 0.5 % 만 지불한다는 것을 의미합니다.
메디 케어는 비슷한 방식으로 운영됩니다. 기술적으로 월급이 25 만 달러 이상인 커플에게는 한계 세율 2.35 %로 고급 세제가 될 수 있지만, 연방 소득세보다 진보적입니다. 우리가 자본주의를 포함하여 총 소득이 벌어지면서 소득을 좀 더 전체적으로 보았을 때 메디 케어는 점진적으로 진보하지 않습니다.
저소득 가구가 저축이나 투자보다는 소득의 더 많은 부분을 소비하는 경향이 있기 때문에 특정 구매에 대한 일률적 인 판매 세는 퇴행 적입니다. 소득의 73 %가 과세 대상 물품으로 이동하기 때문에 하위 5 분위 소득의 7 %가 판매 및 소비세로 이동하게됩니다. 그리고 총 수입의 9 %를 소비하는 상위 1 %는 판매 세가 0.9 %를 지불하게됩니다.
결론
총소득에 양도 소득을 포함 시키면 소득에 일정한 세율이 적용된다는 것을 알 수 있습니다. 소득세와 같은 점진적 세금은 사회 보장, 메디 케어 및 판매 및 소비세와 같은 퇴행성 세금에 의해 완화됩니다.
최상위 1 %는 소득의 상당 부분을 양도 소득에서 얻으므로 소득의 상당 부분이 점진적 연방 소득세의 영향으로부터 보호됩니다.
소득 그룹 | 세전 이익 | 자본 이득 세 | 주 소득세 | 재산 | 영업 및 소비 | 연방 세금 감소액 감소: 소득, 사회 보장, 메디 케어 |
하단 20 % | $10,700 | 0% | 0% | 4% | 7% | 0% |
21-40 번째 | $25,600 | 0% | 1% | 3% | 6% | 5% |
41-60th | $42,900 | 0% | 2% | 3% | 5% | 9% |
61-80 번째 | $69,000 | 0% | 3% | 3% | 4% | 13% |
81-95 번째 | $118,100 | 1% | 3% | 3% | 3% | 13% |
96 ~ 99 위 | $253,700 | 2% | 4% | 3% | 2% | 13% |
상위 1 % | $1,297,700 | 6% | 5% | 2% | 1% | 18% |
방법론
Investmentmatome은 소득을 임금 급여 소득과 자본 이득으로 정의합니다. 각 소득 그룹에 대한 세금 부담 분석에서 "출처"섹션에서 아래 나열된 모든 세금에 대한 전국 평균을 조사했습니다.
최신 주정부 세금 데이터는 2010 년 수입에 대한 것이므로 Investmentmatome은 2010 년 소득에 대한 세금 부담을 2013 년 요금으로 분석했습니다. 여기서, 우리는이 국가 평균이 특정 주와 현저하게 다를 수 있음에 유의해야합니다. 이는 소득세, 재산세 및 판매 세에 대한 주 및 지방 정책의 다양성 때문입니다.
특히 워싱턴과 같은 주에서는 소득세를 부과하지 않고 대신 매출 및 재산세로 수익을 찾습니다. 그 상태에서, 하단 5 분위수는 소득의 13 %를 판매 세로 지불합니다 - 전국 평균 7 %의 거의 두 배입니다.
TPC의 자본 이득 데이터는 2011 년 달러 였으므로 Investmentmatome은 노동 통계국 (Bureau of Labor Statistics)의 CPI 데이터를 사용하여 2011 년부터 2010 년까지 인플레이션을 조정했습니다.
판매 세 계산에서 2012 년 평균 세율은 2013 년까지 9.61 %로 일정하다고 가정했습니다.
세금 감면을 위해 Investmentmatome은 2012 년 데이터를 사용하고 올해 유효한 항목 별 공제 및 면제에 대한 Pease 단계적 폐지를 조정했습니다. 상위 1 %가 주장한 전체 $ 186,695는이 단계적 폐지에 적용되는 항목 별 공제입니다.
출처
Investmentmatome은이 조사에서 다음과 같은 세금을 고려했으며 아래에 열거 된 출처에 대한 자료를 제공합니다.
- 연방 소득세: 국세청
- 주 및 지방 소득세: 조세 및 경제 정책 연구소 (ITEP)
- 재산세: ITEP
- 판매 세: ITEP 및 Vertex
- 자본 이득세: TPC (Tax Policy Center)
- 사회 보장 기여금: 사회 보장 행정
- 메디 케어 기부: IRS
- 세금 감면: TPC