의회에서 갱신을 위해 퇴직자를 돕는 자선 기부 전략

Daniel Johnson 저

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2006 년부터 퇴직자들은 자격있는 자선 단체 (QCD)라는 자선 전략에 액세스 할 수 있었으며 이는 다른 모든 선물 전략보다 우선시되었습니다. 현재 QCD는 의회에 의해 갱신되지 않았습니다. 그러나 우리는 올해 말까지 그 연장을 매우 희망하고 있습니다. 이 점에 대해 조금 더 이야기하겠습니다 만 먼저 이점을 설명하고 싶습니다.

우선, 개인이 70½ 세가되면 전통적인 IRA 및 전통적 401 (k) 계정에서 필요한 최소 분배 (RMD)를 시작해야합니다. 이 계좌는 계좌로가는 과정에서 세금 공제를 받았기 때문에 퇴거시 완전히 과세됩니다. 국세청은 매년 철회해야하는 계정의 비율을 결정하는 평균 수명 테이블을 가지고 있습니다. 이 위임 된 철수는 개인의 이름에있는 모든 IRA의 총 가치의 백분율이기 때문에 금액은 개인별로 크게 다를 수 있습니다.

1 차적으로 확정 급여 제도를 수립 한 퇴직자 또는 연금에는 종종 대형 IRA가 없습니다. 그러므로 필요한 인출은 더 적습니다. 확정 기여 제도 (401 (k) 또는 403 (b))에 해당되는 퇴직자는 결과적으로 대규모 IRA를 보유하는 경우가 많습니다. 아래 표를 보면 RMD에서 개인의 나이가 미치는 영향을 알 수 있습니다.

	계정 값	계정 비율	RMD
70 세 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
80 세	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

이러한 증가하는 퇴직은 퇴직자의 생활 방식과 상반됩니다. 대부분의 새 은퇴자들은 여행과 취미와 같은 비싼 활동으로 시간을 보냅니다. 나이가 들어감에 따라 이러한 활동이 약화되기 시작하고 생활비가 감소합니다. 동시에 국세청 (IRS)은 수입을 반대 방향으로 보내고 있으며, 일반적으로 높은 세율이 적용됩니다. 설상가상으로 퇴직자들은 돈을 소비하지 않고 자격이없는 투자 계좌로 돌려 보내지 않습니다. 결과적으로 그들은 더 많은 과세 소득을 자본 이득과 배당금 형태로 끝냅니다. 자, 잘못 이해하지 마세요. 실제로 개인이 더 많은 세금을내는 것을 좋아합니다. 돈을 더 많이 벌고 있다는 뜻이기 때문입니다.

제가 중점을두기를 원하는 것은 4 월 15 일에 세금 신고서를 제출할 때 최상의 결과를 얻는 방법입니다. 2006 년부터 2013 년까지 개인은 RMD 중 최대 10 만 달러를 비과세 단체에 기부하여 과세 대상 소득. 당신은 "큰일은 무엇입니까? 나는 항목 별 공제 금액에 대한 자선 기금 공제를 그냥 쓸 수 있습니다. "이것은 매우 사실이지만 문제는 그 공제 세액 공제에 잠재적으로 제한이 있다는 것입니다. 또한 귀하의 IRA 철수로 인해 귀하의 사회 보장 제도가 과세 대상이되는 경우 더 많은 과세 소득을 얻을 수 있습니다. 마지막으로 메디 케어 파트 B 보험료는 조정 된 총소득 (자선 기부금과 같은 공제 전 소득)을 기준으로합니다. 그러므로 귀하의 AGI가 높을수록 필요한 Medicare 보험료보다 더 많이받을 가능성이 높아집니다.

마지막으로, 나는이 유익한 세법을 다시 가져올 수있는 법안에 다시 초점을 맞추기를 원합니다. 의회의 각 집에 하나씩 두 개의 저널 청구서가 있습니다. 첫 번째는 상원 재정위원회에서 나온 EXPIRE Act입니다. 이 법안은 2006 년 이래로이 법의 다른 모든 반복 작업이 완료됨에 따라 2 년 더 연장되었습니다. 하원 의원에는 수단 및 방법위원회에서 2014 년 법안이 추가로 부여되는 법안이 있습니다. 이 법안은 실제 공화당지지와 199 명의 민주당 원 56 명과 함께 하원을 통과 시켰습니다. 이 법안은 QCD가 세금 코드의 영구적 인 고정 장치가되도록 이동합니다.

이 두 법안의 일부 조합이 법률로 통과 될 가능성이 있음을 널리 공감하고 있습니다. 우리는이 문제에 관해 모두주의 깊게 지켜보고 QCD가 되돌아 왔는지 확인합니다.