채권자로부터 신뢰받는 상속 된 IRA 자산 보호

이것은 IRA를 계승하거나 상속 받기를 기대하는 사람에게 중요한 고려 사항입니다. IRA를 완전히 상속 한 배우자는 계승 된 IRA를 자신의 IRA로 옮길 수 있습니다. 이 방법으로 처리 된 자산에는 기존 IRA 자산과 동일한 채권자 보호 및 세금 처리가 적용됩니다. 그러나 그것은 다른 상속자에게는 사실이 아닙니다.

대체 옵션

다행히도, 수익자로 신탁을 지명하는 것과 같이 배우자 상속인이 아닌 경우 채권자로부터 상속 된 IRA의 자산을 보호 할 수있는 옵션이 있습니다. 사용할 수있는 두 가지 유형의 트러스트가 있습니다.

1. 도관 트러스트

이 옵션을 사용하면 수혜자가 아닌 수탁자가 신탁을 생성합니다. 신탁 자체는 IRA 기금의 수혜자로 지명됩니다. 개인 (상속인)은 차례로 신탁의 수혜자로 지명됩니다.

계정 보유자가 사망하고 IRA가 계승 된 IRA가되면, 신탁 내부에 위치하게되고, 수탁자는 수혜자의 기대 여명에 따라 계산할 수있는 필요한 최소 분배를 즉시 수령자에게 배포하기 시작합니다. 기금은 수혜자에게 즉시 분배되기 때문에 수익자의 세율에 따라 과세됩니다.

이 옵션을 사용하면 자산은 수익자가 합법적으로 소유하지 않기 때문에 채권자로부터 보호됩니다. 수혜자의 채권자가 분배 할 수 있지만 IRA 자산의 대부분은 보호됩니다.

다수의 수혜자가있는 경우 대개 각 수혜자는 개별 도관 신탁을 보유합니다. 또한 도관 신탁을 설정하는 것은 자산 분배에 대한 통제가 있기 때문에 유치원 수혜자에게 좋은 선택 일 수 있습니다. 그러나 수탁자는 자신이 선택한 경우 필요한 최소 분배 금액 이상을 분배 할 수도 있습니다.

2. 누적 트러스트

도관 신탁과 마찬가지로 누적 신탁은 별도의 수탁자와 수혜자가 만들어집니다. 그러나 도관 신탁과는 달리, 수탁자는 필요한 최소 분배를 수혜자에게 배포 할 의무가 없습니다. 따라서 신탁은 자금을 축적 할 수 있습니다. 축적 된 기금은 신탁에 머물러 있으며 신탁인의 재량에 따라 분배 될 수 있습니다. 그러나 소득이 일년에 12,150 달러를 초과하면 신탁은 최고 세율로 과세됩니다.

수탁자가 수혜자에게 자금을 배포하지 않기로 결정할 수 있기 때문에 수익자가 신뢰할 수 없거나 (모든 돈을 지출하거나 무책임하게 지출 할 가능성이있는) 수익자가 고소 될 위험이 높은 경우 특히 유용 할 수 있습니다. 이러한 방식으로, 신탁은 채권자로부터 자산을 보호 할뿐만 아니라 수익자를 자신으로부터 보호합니다. 마찬가지로, 수혜자가 손해 배상을 청구 한 경우, 신탁 재산은 판결을 만족시키기 위해 원고에 의해 취해질 필요가 없습니다.

도움 받기

이러한 트러스트는 일반적으로 상속 된 돈을 통제하거나 보유하는 데 엄격하게 사용되므로 다른 기여는 일반적으로 수행되지 않습니다. 그러나 수혜자는 신뢰 여부에 관계없이 상속 된 IRA에 기부 할 수 없다는 점도 유의해야합니다.

이러한 트러스트에 대한 정렬은 복잡한 프로세스입니다 (여러 수혜자의 경우에는 더욱 그렇습니다). 당신은 확실히 그것을 수행하고 신뢰가 필요한 요구 사항을 충족하는지 확인하기 위해 부동산 계획 변호사와 협력하기를 원할 것입니다. 즉, 중요한 옵션을 상속인에게 남겨 둘 계획 인 사람은이 옵션을 심각하게 고려해야합니다.

Rachel Podnos는 Wealth Care LLC의 수수료 전용 재무 플래너입니다. 자세한 내용은 www.wealthcarellc.com을 참조하십시오.

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