평생 학습 학점 및 기타 교육 세금 공제

교육 세액 공제는 매년 학교에 다니는 미래에 투자 한 Uncle Sam의 보상입니다.

귀하 또는 귀하의 부모님은 작년에 지불하신 교육 기회 비용에 대해 미국 기회 세액 공제, 평생 학습 크레디트 또는 수업료 및 공제 금액을 청구 할 수 있습니다.

American Opportunity Credit은 대학생을 대상으로하며, 평생 학습 크레디트와 학비 및 수강료 공제는 대학원생 및 직업 학생이 청구 할 수 있습니다. 학자금 대출을 통해 지불 한 경우에도 세금 공제를 청구 할 수 있습니다.

교육 세제 혜택에는 몇 가지 주요한 차이점이 있지만 온라인 세금 준비 소프트웨어를 사용하면 세 가지를 모두받을 수있는 자격이되는 경우 가장 가치있는 세금을 청구 할 수 있습니다.

미국의 기회 세금 공제

작동 원리: 작년에 학부 과정 교육비를 많이 낸다면 세금 계산서를 최대 2,500 달러까지 내릴 수 있습니다. American Opportunity Tax Credit을 통해 학비, 서적, 장비비 및 학교 수업료에 지출 한 첫 2 천 달러 (생활비 또는 운송비는 아님)와 다음 $ 2,000의 25 %를 모두 합하여 2,500 달러를 청구 할 수 있습니다.

주장 할 수있는 사람: 학생이나 부모는 최대 4 년간 세금에 대한 크레딧을 청구 할 수 있습니다. 학부모가 교육비를 지불하면 부모님은 학점을 신청할 것이고 부모님은 자신의 수익에 대해 부양 가족으로 등록됩니다.

2016 년 수정 된 총소득 (MAGI)이 $ 80,000 이하인 경우 (배우자와 세금을 함께 제출하는 경우 $ 160,000 이하) 전체 크레딧을받을 수 있습니다. MAGI가 $ 80,000 ~ $ 90,000 (공동 파일러의 경우 $ 160,000와 $ 180,000)이면 신용이 줄어 듭니다. 그 이상을 벌면이 크레딧을 주장 할 수 없습니다.

가치있는 것: American Opportunity Tax Credit은 귀하가 지불하는 세금의 액수를 줄입니다. 예를 들어 3000 달러의 세금이 부과되고 2,500 달러의 크레딧을 받으려면 IRS에 500 달러 만 내야합니다.

이 크레딧은 일반적으로 평생 학습 크레딧보다 대학생에게 더 가치가 있습니다. 환불되기 때문입니다. 작년에 소득이 없더라도 최대 $ 1,000까지 가치의 40 %를받을 수 있습니다. 즉, 세금을 내지 않아도 환불을받을 수 있습니다.

평생 학습 크레딧

작동 원리: 2016 년에 학비와 수업료로 지불 한 첫 $ 10,000의 20 %를 최대 $ 2,000까지 청구 할 수 있습니다. American Opportunity Tax Credit과 마찬가지로 평생 학습 크레딧은 생활비 또는 교통비를 적격 비용으로 계산하지 않습니다. 그러나 교과 ​​과정에 필요한 서적이나 물품을 청구 할 수 있습니다.

주장 할 수있는 사람: 평생 학습 크레딧은 학부모 나 학부모만을위한 것이 아닙니다. 이 학점은 학부, 대학원 및 비 학위 또는 직업 학생에게 적용되며, 청구 할 수있는 기간은 제한이 없습니다. 따라서 대학원생이나 새로운 기술을 익히기 위해 수업을 듣는 사람에게 이상적입니다. 이미 과거에 세금에 대한 미국 기회 세액 공제를 신청 했더라도.

가치있는 것: 작년 MAGI가 $ 65,000 (공동으로 신청 한 경우 $ 131,000) 미만인 경우 크레딧을 신청할 수 있습니다. MAGI가 $ 55,000 ~ $ 65,000 (공동으로 신청 한 경우 $ 111,000 ~ $ 131,000)이면 감소 된 학점을받을 수 있습니다. MAGI가 $ 65,000 (결혼 및 공동 신청시 $ 131,000) 이상인 경우 크레딧을받을 수 없습니다.

평생 학습 크레딧은 환불되지 않으므로 수입이 없을 경우 환급받을 수 없습니다.

또 다른 옵션: 학비 및 수수료 공제

대신 교육 학점을 건너 뛰고 학비 및 수수료 공제를 청구 할 수 있습니다. 그러면 과세 대상 소득을 최고 $ 4,000까지 줄일 수 있습니다. 65,000 달러 (또는 공동으로 결혼 한 경우 $ 130,000) 미만을받는 학생 및 학부모에게 제공됩니다. $ 65,000에서 $ 80,000 사이에서 벌어 들인 경우, 최대 공제액은 2,000 달러입니다.

수업료 및 수수료 공제가 크레딧만큼 많이 절약되지는 않지만 일부 서류 작성자에게는 그만한 가치가있을 수 있습니다.

세금 공제와 세금 공제의 차이점에 대해 자세히 알아보십시오.

무엇 향후 계획?

1 월에 귀하의 학교는 귀하가 그 해에 지불 한 교육비를 보여주는 수업료 명세서 인 Form 1098-T를 보내드립니다. 해당 양식을 사용하여 세금 신고서에 해당 금액을 입력하십시오.

온라인으로 세금을 준비하고 제출하는 사이트 가이드는 잠재적 인 교육 학점과 공제액을 자동으로 비교하는 세금 준비 소프트웨어를 선택할 때 도움이됩니다. 제일 좋은 부분? 세금 소프트웨어는 많은 서류 작성자에게 무료입니다. 결국 세금을내는 것이 그리 나쁘지는 않을 것입니다.

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Brianna McGurran은 Investmentmatome의 스태프 작가입니다. 이메일: [email protected]. 트위터: @briannamcscribe.