529 계획 규칙
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차례:
대부분의 사람들에게 대학 저축 차량을 선택하는 것은 쉽습니다. 529 개 플랜은 면제 된 투자 증가와 적절한 교육비 인출을 제공합니다. 자녀가 어렸을 때 529 구좌에서 저축을 시작하는 부모는 그 저축뿐 아니라 복합 이익 및 일부 주에서는 기부금에 대한 세금 공제 혜택을 누릴 수 있습니다.
이러한 세제 혜택으로 인해 529 개 계획에는 교육 경비로 적합한 자격에 관한 지침을 포함하여 몇 가지 규칙이 있습니다. 이러한 계획에 대해 알아야 할 사항이 있습니다.
주정부가 후원하는 529 개 계획
각 주에서는 적어도 하나의 529 계획을 제공합니다. 자신의 주 계획에 투자 할 필요가 없습니다. 많은주는 거주자에게 그렇게하는 것에 대한 주 세금 공제를 제공하지만, 529 건의 기부금에 대해서는 연방 세금 공제가 없습니다. 주정부가 세금 혜택을 제공하지 않는 경우 (모든 주 계획 목록을 확인하십시오), 주변을 둘러보고 최고의 계획을 찾으십시오. 사이트 529 도구를 사용하면 옵션 범위를 좁힐 수 있습니다. 귀하의 계획을 후원하는 국가는 자녀가 학교에 갈 수있는 곳에서도 아무런 역할을하지 않습니다. 학생들은이 돈을 사용하여 어떤 주에서도 자격을 갖춘 학교에 다닐 수 있습니다.
예외적 인 것은 선불 플랜이라고하는 특정 종류의 529 플랜으로, 이름에서 알 수 있듯이 현재 주정부 공립 대학에서 수업료를 선불로 지불하고 현재 비용과 현재 학비로 비용을 고정시킬 수 있습니다. 이 계획은 자녀가 주 (州)의 공립학교에 다닐 것이라는 확신이들 경우에만 의미가 있습니다. 오직 12 개 주에서만 선불 529 플랜을 제공합니다.
계정 소유자가 자금 소유권을 유지함
구좌와 같은 다른 저축 예금 차량과 달리 529 플랜은 기금 소유자가 통제 할 수 있도록 허용합니다. 즉, 언제든지 기금을 인출 할 수 있습니다 (세금 및 벌금이 부과 될 수 있음). 수혜자는 계좌에있는 자금을 통제하지 않습니다.
기부 한도가 설정되지 않았습니다.
IRS는 "기여금은 수혜자의 자격있는 교육 경비를 제공하는 데 필요한 금액을 초과 할 수 없습니다"라고 말합니다. 따라서 Roth 및 전통적인 IRA와 같은 다른 세금 혜택 계정과 달리 529 플랜은 국세청. 대부분의 주에서는 $ 300,000 이상의 제한을 설정합니다.
그러나 납세 연도의 한 수혜자에 대해 선물 세금 제외 (2015 년 14,000 달러)보다 많은 금액을 기부하면 기부로 인해 선물 세금 결과가 발생할 수 있습니다. 대다수의 사람들은 이것에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 저축 목표를 달성하기 위해 매년 많은 금액을 기부해야 할 필요가 없기 때문에뿐만 아니라 통일 된 신용 때문에. 여기에 그 이상.
공인 배포 규칙은 엄격합니다.
529s는 특별히 자격을 갖춘 고등 교육 비용이지만, 그 범주는 학비를 초월합니다. 그것은 또한 수수료, 룸 및 보드, 교과서, 컴퓨터 및 "주변 장치"(프린터와 같은)를 포함합니다. 규정 외의 목적을 위해 이루어진 인출은 해를 끼칠 것입니다: 비 자격 비용으로 인출 된 수입에는 10 %의 벌금과 경상 소득세가 부과됩니다. 학교장에게는 벌금이 부과되지 않습니다.
예외가 있습니다: 수혜자가 장학금을 받으면, 수여 된 금액과 동일한 금액을 인출 할 수 있습니다. 수입에는 여전히 세금이 부과되지만 추가 벌금은 없습니다. 부모는 언제든지 계좌의 수혜자를 언제든지 변경할 수 있으므로, 예를 들어 첫 번째 자녀가 다른 경로를 결정할 경우 계좌 수혜자를 변경하여 더 어린 형제 자매가 교육비를 지불하도록 할 수 있습니다 대신.
결론
많은 가정에서 529 개 계획이 대학 저축을위한 분명한 선택이 될 것입니다. 대부분의 플랜은 연령에 따른 투자 옵션을 제공하여 자녀가 젊을 때 더 많은 위험을 감수하고 자동으로 재조정됩니다. 주 계획 웹 사이트를 통해 529 계획을 직접 열 수 있습니다.
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Arielle O'Shea는 Investmentmatome의 개인 금융 웹 사이트 직원입니다. 이메일: [email protected] . 지저귀다: @arioshea .