국세청이 비밀 계좌를 추적하는 방법

최근 메인 공화당의 미트 롬니 (Mitt Romney) 공화당 대선 후보자는 그가 해외 은행 계좌에 보유하고있는 수백만 달러를 방어해야했습니다.

"케이만 군도에 돈을 버리려는 것이 애국심이라고 생각합니까?" 한 여자가 물었다. 롬니는 관객들에게 적어도 8 백만 달러의 세제 혜택을받지는 못하지만, 카리브해 지역에는 3 천 2 백만 달러의 세금 혜택을받을 것이라고 확신했다. 그러나 롬니 (Romney)는 여전히 관리비 및 외국 이익 감소와 같은 다른 혜택을 얻고 있습니다.

하지만 이러한 이점은 영원히 지속되지 않을 수 있습니다. 연방 정부는 미국인들이 해외 현금을 보유하지 못하도록하는 법안을 시행 중입니다.

2010 년 IRS와 재무부는 FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)라는 법안을 통과 시켰으며, 지금까지 수십 년 동안 숨겨져 있던 대규모 해외 계정으로 미국 고객의 신원 정보 및 계정 정보를 공개했습니다. 일부 법안은 몇 년 동안 효력을 발휘하지 않지만, 올해 많은 미국 국외 추방자는 해외 계정에 관한 개인 정보를 IRS에 누설해야합니다.

해외 개요

해외 계정

해외 계정 개설

해외 계정 개설

해외 계정 개설 본질적으로 은행 계좌 나 중개 계좌처럼 외국에서 개설 한 계좌입니다. 그들은 많은 합법적 인 목적을 가지고 있습니다. 그러나 영화와 뉴스에서 해외 은행은 사람들이 세금을 회피하도록 돕기 때문에 유명합니다. 일반적으로 거래는 외국 은행이이자 지불 또는 기타 계좌 정보를 다른 세무 당국에보고 할 의무가 없다는 것입니다.

그렇다면 오하이오 주에 살고있는 미국 시민권자인 경우 이탈리아 은행은 일반적으로 IRS 또는 다른 나라의 세무 당국에 고객의 수입이나 고객이 누구인지에 대해 말할 의무가 없습니다. 예를 들어,이 계좌가이자를 지불 할 때 IRS가 그 계좌에 대해 알지 못해 세금을 부과하지 않는다고 가정하는 것은 꽤 쉽습니다. 이는 기본적으로 면세 수입원이 될 수 있으며, 은행의 이자율이나 계좌 수익이 미국에서 얻을 수있는 것보다 높으면 특히 유혹입니다.

은행은 정보를 마지 못해 누설합니다. 외국의 법 집행 당국에 은행의 비밀 보장법이 너무 엄격한 경우 (스위스를 생각할 때) 고객에 관한 정보를 얻으려는 법원 명령과 많은 법적인 논쟁이 필요하다.

FATCA 작동 방법

FATCA (으)로 돌아 가기. 들어 본 적이 없지만 은행에는 확실하게 있습니다. 의회는 2010 년에 FATCA를 제정하여 세금을 피하기 위해 외국 은행 계좌를 사용하는 사람들을 근절했습니다. IRS는 방금 법을 시행하는 방법에 관한 수백 페이지의 제안 된 규정을 발표했으며 외국 금융 기관 (은행, 보험 회사, 부동산 회사, 헤지 펀드, 뮤추얼 펀드 및 사모 주식 회사 포함)이 미국 납세자 또는 미국 납세자가 상당한 소유 지분을 보유하고있는 외국 법인이 보유한 금융 계좌에 관한 IRS 정보를보고하십시오.

# - ad_banner_2- # 지금까지 5 개국 (프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인 및 영국)에서 미국 은행이 보유하고있는 계좌에 대한 정보를보고함으로써 유리한 결과를 가져 오는 것을 조건으로 제공됩니다 (프랑스, 독일, 이탈리아, 스페인 또는 영국 시민이). 특히, 멕시코, 스위스, 중국 및 캐나다는 협약의 당사자가 아닙니다.

은행은 2014 년까지 식별 정보 (이름, 주소, 납세자 식별 번호 및 계좌 번호)와 계좌 잔액 또는 미국 계정. 2016 년부터 소득 신고를해야합니다. 2017 년까지 완전한 거래보고가 필요합니다. 이러한 새로운 규칙을 따르는 시스템을 만드는 것은 은행에 대한 거대한 사업입니다 (당연히 은행 업계가 당장 필요로하는 것은 무엇입니까?).

그러나 귀하의 은행이 계약서에 서명하지 않고 프랑스, ​​독일, 이탈리아, 스페인 또는 영국에있는 경우 IRS는 귀하가 귀하의 어카운트로 벌어들이는 소득에 대해 30 %의 세금을 부과 할 수 있습니다. <

은행 만이 새로운 양식을 작성하는 것은 아닙니다. 귀하가 미국 시민권 자이고 이들 국가 중 하나에 외국 계좌를 가지고 계신 경우 양식 (소득, 자산이 아님)을 양식 8938에 IRS에 신고해야합니다. 대부분의 개인 납세자의 경우 이 세금 혜택 시즌에 양식 8938을 제출해야 할 필요가 있음을 의미합니다.

소액 계좌를 보유한 사람들에게는 약간의 구제책이 있습니다. 예를 들어, 귀하의 계정이 $ 50,000 미만이면 FATCA보고 규칙에서 제외됩니다. 그리고 계좌가 $ 1,000,000 이상 가치가있는 경우 IRS는 이제 귀하의 계좌와 관련된 페이퍼 기록을 수동으로 검토 할 수 있습니다. (이 배제 금액은 결혼 한 납세자의 경우 두 배이며 외국에 사는 회사와 미국 납세자의 경우도 다릅니다.)

IRS는 외국인 은행의 관계 관리자에게 자신이 모르는 너는 "미국 사람"이라는거야. 전형적인 은행, 중개업 및 단기 금융 시장 계정이 포함되지만 은행 및 증권 회사가 발행 한 일부 부채 및 주식 증권은 제외됩니다.

몇 가지 흥미로운 점은: 소득 신고서를 제출할 필요가없는 경우 과세 연도에 외국 자산의 가치가보고 한계를 초과하더라도 Form 8938을 제출할 필요가 없습니다. 또한 미국 기관 (예: 로마의 뱅크 오브 아메리카 지점) 또는 외국 기관의 미국 지사 (예: 소시 에트 제네랄 (Societe Generale)의 뉴욕 지점)의 계좌를보고 할 필요가 없습니다. 투자에 대한 답변:

FATCA의 주된 목적은 탈세를 탐지하고 방지하는 것이며, 재무부는 10 년 동안 새로운 세금으로 80 억 달러를 모으는 데 도움이 될 것으로 기대합니다. 그러나이 법은 의도하지 않은 결과를 초래할 수 있습니다. 이중 국적자는 자신의 "집"국가에서 살면서 일하고 이미 세금을 내지 만 미국에서 세금을 내야 만 할 수도 있습니다.

은행은 미국에서 사업을하지 않더라도 협조해야 할 수도 있습니다. 많은 비평가들은 이러한 관점에서 은행을 국세청의 확장으로 전환시켜 은행이 탈세 수사 비용을 지불하도록 만들 수 있다고 주장합니다. IRS는 계좌 보유자의 이름, 주소, 납세자 식별 번호 및 지불 된 소득 이외의 계좌 잔고 및 계좌 활동을 확인해야한다고 말하기 때문에 개인 정보 보호 문제도 문제가되었습니다.